ИП для пенсионеров: как открыть, есть ли льготы, как отразится на пенсии

Попробовать свои силы в бизнесе в России может практически любой человек, но определённые ограничения всё же есть. Разберёмся, может ли пенсионер открыть ИП, и какие особенности ведения коммерческой деятельности в этом случае существуют.

Воспользуйтесь нашей новой услугой! Зарегистрируйте ИП полностью онлайн и без оплаты госпошлины. Отправьте заявку и с вами свяжется персональный менеджер, проконсультирует по вопросам открытия бизнеса, поможет заполнить форму Р21001 и отправить документы онлайн в ФНС.

Услуга полностью бесплатна. Подробнее здесь.

Ип и статус пенсионера

В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.

Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.

Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.

Налоги и взносы

Итак, открыть ИП пенсионеру можно. Теперь узнаем, есть ли у него какие-то льготы. Пенсионер должен платить налоги со своего бизнеса в соответствии с выбранным режимом. Он делает это наравне с другими предпринимателями. Никаких налоговых послаблений российское законодательство для бизнесменов почтенного возраста не предлагает.

Важный вопрос, ответ на который надо знать до того, как открыть ИП пенсионеру: должен ли он платить за себя пенсионные взносы? Сразу скажем, что сэкономить на этом не получится. Эти отчисления производят все предприниматели. Под исключение попадают лишь отдельные периоды, а именно:

• службы в армии по призыву;
• ухода за детьми до 1,5 лет или за лицом старше 80 лет;
• проживания за пределами России с супругом, направленным туда по дипломатической работе.

В соответствии со статьёй 12 закона 400-ФЗ от 28.12.2013 эти периоды входят в стаж для начисления страховой пенсии и без уплаты взносов.

Из этого можно сделать такие выводы:

1. Сам по себе статус пенсионера не даёт право ИП не платить страховые взносы.
2. Взносы должны быть уплачены и за периоды, когда деятельность не велась, в том числе по болезни. Поэтому если в бизнесе намечается пауза, лучше сняться с учёта, или как говорят, закрыть ИП. Это относится не только к пенсионерам, но и ко всем предпринимателям.

Может ли пенсионер открыть ИП — возрастные рамки, льготы, налоги и взносы

Пенсионеры, обладают теми же правами и обязанностями, как и граждане трудоспособного возраста. Статус пенсионера имеет свои особенности для открытия бизнеса и начисления пенсии. Наши эксперты рассказали, можно ли пенсионеру открыть ИП, как это сделать, есть ли ограничения и повлияет ли это на размер его социальных выплат.

1. Ип и статус пенсионера
2. Налоги и взносы
   1. Какую систему налогообложения выбрать
3. Размер пенсии
4. Как пенсионеру зарегистрироваться ИП
   1. Что потребуется
   2. Необходимые документы
   3. Как подать документы в ФНС
   4. Заявление Р21001
   5. Госпошлина
   6. Нотариус
   7. Пошаговый план
   8. Подача документов
   9. Результат
5. Причины отказа в регистрации пенсионера как ИП
6. Плюсы и минусы оформления пенсионера как ИП
7. Часто задаваемые вопросы
   1. Какие шаги еще потребуется сделать ИП после регистрации бизнеса перед началом работы?
   2. Надо ли после регистрации ИП дополнительно уведомлять налоговые органы и фонды об открытии?
   3. Может ли пенсионер зарегистрировать личный кабинет ИП на портале Госуслуг?
   4. Как закрыть ИП?
8. Подведем итоги

Ип и статус пенсионера

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя вправе любое дееспособное совершеннолетнее физическое лицо. Предельный возраст законодательство не устанавливает.

Если нет решения суда о признании человека недееспособным, открыть ИП можно в любом возрасте, без ограничений.

Пенсионеру, решившему зарегистрировать собственный бизнес, государство дополнительных льгот не предоставляет. Нет льгот и по уплате госпошлины при регистрации бизнеса, она также составляет 800 руб. Как можно зарегистрировать ИП без уплаты пошлины, читайте далее.

Налоги и взносы

Открывая ИП, пенсионер становится плательщиком всех налогов и страховых взносов. Также всеми ИП производятся отчисления в фонды. Их размер не зависит от возраста или наличия инвалидности. Они направляются на выплату пенсии в будущем, поэтому в дальнейшем пенсионеру будет пересчитана величина пенсии в соответствии с выплаченными суммами.

Какую систему налогообложения выбрать

ИП не зависимо от возраста может применять следующие системы налогообложения:

• ОСНО – Общая система налогообложения. Потребуется вести полноценный бухгалтерский учет, платить НДС, налог на прибыль, имущественные налоговые платежи (налог на имущество, транспортный налог, земельный налог). Больше подходит для крупного и среднего бизнеса, когда контрагенты являются плательщиками НДС. Применяется по умолчанию сразу после регистрации бизнеса.
• УСН – Упрощенная система налогообложения. Это наиболее распространенный вариант. Можно платить 6% от доходов или до 15% с прибыли (доходы – расходы). Подать заявление о переходе на УСН нужно одновременно с подачей документов на регистрацию или в течение 30 дней после нее.
• ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог. Подходит для сельскохозяйственных компаний, с выручкой более 70% от с/х деятельности. Ставка налога 6% с прибыли (доходы – расходы).
• НПД – Налог на профессиональный доход. ИП оплачивают налоги с доходов от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.
• ПСН – Патентная система налогообложения. Предприниматель покупает патент, стоимость которого рассчитывается государством, и может осуществлять деятельность. Подходит для ограниченных направлений бизнеса: услуги, розница, мелкое производство.

Предприниматель может совмещать несколько режимов налогообложения, например, если он одновременно занимается видами деятельности, попадающие под ПСН, а также другими направлениями бизнеса, он может использовать по ним УСН.

Пенсионер, занимающиеся собственным бизнесом, является, с точки зрения законодательства, работающим пенсионером. Поэтому пенсия будет начисляться без индексации. Увеличиваться она будет только благодаря заработанным за взносы баллам.

Как пенсионеру зарегистрироваться ИП

Порядок регистрации ИП стандартный.

Что потребуется

Чтобы открыть ИП на пенсионера нужно собрать документы, заполнить заявление и подать его в отделение ФНС.

Что необходимо определить предварительно:

• Коды ОКВЭД. Они отражают направления деятельности предпринимателя и нужны государству для контроля, учета и анализа бизнеса в России. Выбор кода влияет на определение системы налогообложения, размер налоговых ставок, предоставление государственной поддержки в кризисные моменты, а также наличие льгот по страховым взносам и многое другое. Чтобы определить код ОКВЭД, нужно открыть Справочник и выбрать, чем вы будете заниматься. Обязательно указывается основной код ОКВЭД. По желанию можно добавить дополнительные. Можно указывать любое количество кодов, однако, если их более 20, это может вызвать повышенное внимание у налоговой службы.
• В какое отделение ФНС нужно подавать документы. По закону документы направляются в регистрирующий орган по месту жительства ИП. Получить информацию можно сделать через сайт Налоговой Службы на специальном сервисе.
• Определиться с системой налогообложения. Новым предпринимателям, если нет наемных сотрудников, удобнее вначале деятельности перейти на УСН. Учет по нему можно вести без привлечения специалиста-бухгалтера. Если деятельность совсем простая, может применяться НПД или патентная системы.

Необходимые документы

Для открытия ИП из документов будет нужен только паспорт. Регистрация осуществляется на основании заявления установленной формы. Перед подачей документов необходимо уплатить госпошлину и приложить квитанцию.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы, например, если в паспорте нет записи о прописке, потребуется справка о регистрации по месту жительства. В индивидуальных случаях может быть затребован документ о дееспособности заявителя.

Подавать заявление можно следующими способами:

• Посещение регистрирующей ФНС лично.
• Через нотариуса.
• Онлайн, через сервисы ФНС.
• В МФЦ.
• По почте, почтовым отправлением с объявленной ценностью и описью вложения.

Онлайн подать заявление можно на сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».

Порядок действий:

• Перейти на сайт.
• Нажать «Зарегистрировать ИП».
• Авторизоваться или создать новую учетную запись.
• Оформить заявление. Вам потребуется ввести личные данные и вид деятельности, само заявление будет сформировано автоматически.
• Оплатить госпошлину (при необходимости).
• Если есть ЭП подписать заявление и отправить в ФНС.
• Результат государственной регистрации направляется в электронном виде по адресу электронной почты, который он указывает в заявлении.

Заявление может быть подано в электронном виде без электронной подписи заявителя. В этом случае для подтверждения личности на электронную почту поступит приглашение посетить отделение ФНС с паспортом.

Заявление Р21001

Заявление заполняется в установленной форме Р11001, которую можно скачать с сайта ФНС по ссылке. Оно содержит следующую информацию:

• ФИО.
• ИНН.
• Пол.
• Свидетельство о рождении.
• Место рождения.
• Гражданство.
• Данные паспорта.
• Адрес места жительства.
• Сведения о документе, подтверждающем право иностранного гражданина или лица без гражданства временно или постоянно проживать на территории Российской Федерации (не заполняется).
• Адрес электронной почты.
• ОКВЕД.
• Номер контактного телефона.
• Сведения о нотариусе.

Заявление заполняется в соответствии с требованиями Приказа ФНС № ММВ-7-6/[email protected]. Должен быть соблюден шрифт, сокращения адресных реквизитов и заполнены обязательные строки. Заявление с ошибками и опечатками в именах, паспортных данных и адресах налоговая не принимает.

Помочь в составлении заявления может специальный сервис ФНС «Подготовка документов к государственной регистрации».

Важно! Заявление при личной подаче подписывается в присутствии регистратора, поэтому заполнить его можно дома, но завизировать уже при сдаче.

Госпошлина

Пошлина составит 800 рублей. Оплата производится на сайте ФНС, в банке или банкомате.

Обратите внимание! При направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не требуется.

Нотариус

Заявление должно быть удостоверено нотариально. Исключение составляют варианты, когда заявитель предъявляет документы лично и подписывает его в присутствии регистратора или, когда оно подается электронно и подписывается квалифицированной электронной подписью.

Пошаговый план

Пошаговый план регистрации ИП состоит в подаче документов и получении подтверждения регистрации ИП.

Подача документов

Порядок действий:

• Заполняем заявление – самостоятельно или на сервисе ФНС.
• Выбираем любой из предложенных способов подачи документов.
• При необходимости заверяем заявление нотариально.
• Оплачиваем госпошлину, если высылаем документы по почте или самостоятельно посещаем отделение ФНС.
• Передаем пакет документов на рассмотрение.

Результат

На регистрацию дается 3 дня.

Какие документы вы получите в результате:

• лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя;
• ИНН, если не выдавалось раньше.

Документы могут быть высланы на адрес электронной почты, указанный в заявлении или их можно получить на бумажном носителе в отделении ФНС.

Причины отказа в регистрации пенсионера как ИП

Вместо получения документов о регистрации можно получить отказ. Это может быть вызвано разными причинами, здесь собраны основные, вместе с путями решения проблемы.

Почему может не получиться открыть ИП на пенсионера:

Причина	Решения
Представлены не все необходимые документы или обнаружены ошибки в документах	Донести необходимые исправленные документы в течение 3 месяцев, тогда подавать пакет заново и оплачивать снова пошлину не потребуется
Документы представлены не в то отделение ФНС	Найти на сайте ФНС нужное отделение и обратиться в него с документами или подать заявление через МФЦ
Обнаружено, что гражданина по решению суда лишали возможности заниматься предпринимательской деятельностью и срок запрета еще не истек	Подождать снятия ограничений или зарегистрироваться в качестве самозанятого
Обнаружено, что есть решение суда о признании заявителя недееспособным	В регистрации будет однозначно отказано
Гражданин был признан банкротом и со дня банкротства не истек год	Подождать снятия ограничений
Заявитель уже был зарегистрирован в качестве ИП, но его деятельность была прекращена в принудительном порядке, и не истек год с принятия такого решения	Подождать снятия ограничений

Плюсы и минусы оформления пенсионера как ИП

Регистрация пенсионера в качестве индивидуального предпринимателя имеет положительные и отрицательные стороны.

Какие плюсы:

• Пенсию пенсионер будет получать и сможет ее увеличить в будущем.
• Гражданин будет получать дополнительный доход к своей пенсии.
• Получит все преимущества ведения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя: простое оформление, упрощенное налогообложение, возможность оформить кредит не под пенсию, а под предпринимательскую деятельность, участвовать в госпрограммах поддержки бизнеса и т. д.
• Появится жизненный стимул.

Почему пенсионеру лучше зарегистрировать ИП, чем ООО:

• Открыть и закрыть ИП проще, чем ООО.
• Штрафы на предпринимателей меньше, чем на юридических лиц.
• Распоряжается прибылью от бизнеса предприниматель самостоятельно.
• Возможность выбрать системы налогообложения с минимальными расходами и отчетами.

 Какие минусы ИП:

• Пенсия не будет индексироваться.
• Потребуется вести бухучет, отчитываться перед налоговой и ФНС.
• Чтобы работать полноценно, потребуются кроме регистрации ИП дополнительные действия.
• ИП отвечают по долгам всем своим имуществом.
• ИП невозможно оставить в наследство, подарить, разделить.

Часто задаваемые вопросы

Какие шаги еще потребуется сделать ИП после регистрации бизнеса перед началом работы?

Регистрация в качестве ИП является первым этап в процессе открытия бизнеса. Последующими этапами будут:

• открытие расчетного счета;
• оформление печати;
• оповещение надзорных органов, если это требуется в соответствии с направлением бизнеса;
• организация работы кассы;
• поиск помещения для осуществления деятельности.

Только прохождения всех этапов вы сможете начинать полноценно работать в качестве ИП.

Надо ли после регистрации ИП дополнительно уведомлять налоговые органы и фонды об открытии?

Вам не придется уведомлять налоговые органы и государственные внебюджетные фонды об открытии банковского счета, сведения о регистрации выгружаются во внебюджетные фонды и органы статистики автоматически.

Может ли пенсионер зарегистрировать личный кабинет ИП на портале Госуслуг?

Если у него есть подтвержденная учетная запись физического лица, сможет.

Что нужно сделать:

• Авторизоваться на сайте.
• Отрыть ссылку «Добавить организацию».
• Выбрать форму «Индивидуальный предприниматель».
• Ввести ФИО, ИНН, ОГРНИП.
• Во вкладке «Организации» после проверки появится ваш ИП.

Как закрыть ИП?

Для закрытия нужно:

• оплатить все долги, налоги, пени, неустойки;
• оплатить госпошлину;
• рассчитать и уволить сотрудников;
• снять с учета кассовый аппарат;
• подать заявление о закрытии в налоговую;
• подтверждением закрытия будет лист из ЕГРИП.

Подведем итоги

• Можно ли оформить ИП на пенсионера – да, возраст предпринимателя законодательно не ограничен.
• Заявитель не должен иметь решение суда о признании его недееспособным.
• Порядок оформления ИП стандартный.
• Льгот для пенсионеров-предпринимателей нет.
• Пенсия на период ведения деятельности в качестве ИП индексироваться не будет, но предприниматель сможет ее увеличить в будущем, зарабатывая дополнительные баллы.
• Оформить ИП можно за 3 дня, подав заявление установленной формы в ФНС.
• Заявление подается личным визитом в отделение ФНС или МФЦ, через доверенного лица или по почте. При использовании последних двух способов оно обязательно заверяется у нотариуса. Можно подать заявление онлайн на сайте ФНС.
• Можно зарегистрировать ИП без оплаты госпошлины.
• Пенсионер-предприниматель может выбрать любую систему налогообложения: ОСНО, УСН, Патент, ЕСХН или платить единый налог на профессиональный доход.
• Пенсионер-предприниматель может пользоваться всеми доступными электронными сервисами, без ограничений и дополнительных требований.
• Если вы пенсионер и решили открыть свой бизнес, зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя и сразу перейдите на УСН.

Как пенсионеру открыть ИП

Стать индивидуальным предпринимателем можно и в пенсионном возрасте. Главное — быть дееспособным. Порядок регистрации у пенсионеров такой же, как у всех, но статус ИП повлияет на размер получаемой пенсии.

Плюсы и минусы оформления ИП на пенсионера

Пенсионер, ставший ИП, продолжает получать пенсию по старости, но есть нюансы.

На время предпринимательской деятельности Пенсионный фонд приостанавливает обычную ежегодную индексацию пенсии. После закрытия ИП суммы проиндексируют за все пропущенные периоды. 

Предпринимателю перестают выплачивать социальную часть пенсии — доплату до регионального прожиточного минимума. Причём о постановке на учёт в качестве ИП нужно сообщить в соцзащиту, иначе потом придётся возвращать переплату.

Пенсию ежегодно увеличивают исходя из страховых взносов, которые ИП уплачивает за себя. Их платят все предприниматели, кроме тех, кто применяет НПД — налоговый режим для самозанятых.

Обязательные платежи ИП состоят из двух частей:

1. Фиксированные взносы — в 2022 году это 43 211 руб., из них 34 445 руб. идёт на пенсионное страхование, а 8766 руб. на медицинское. Перечислять их нужно даже когда доходов не было.
2. Дополнительные взносы в ПФ — 1 % от годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Общая сумма пенсионных взносов (фиксированная часть + 1%) ограничена. При больших годовых доходах ИП заплатит максимум 275 560 руб. (34 445 руб. х 8).

Но пока пенсионер числится предпринимателем, он будет получать пенсию без учёта корректировки на уплаченные за себя взносы.

Открыть ИП через банк

Поможем бесплатно зарегистрировать ИП и открыть расчётный счёт

Оставить заявку

Льготы пенсионерам при открытии ИП

Никаких льгот при регистрации ИП для пенсионеров не предусмотрено. При подаче документов на бумаге за регистрацию платят стандартную госпошлину — 800 руб. 

В процессе деятельности тоже нет особенностей. Налоги и страховые взносы пенсионеры платят по обычным ставкам. Так же, как и другим ИП, им нужно уплачивать фиксированные взносы, даже если деятельность не ведётся и никаких доходов не было.

Какие документы нужны для открытия ИП

Предпринимателей регистрируют только по домашнему адресу. Если в паспорте его нет, открыть ИП можно по месту пребывания, но нужен подтверждающий документ.

Для оформления ИП пенсионеру нужно собрать стандартный пакет документов:

• заявление о госрегистрации по форме Р21001;
• копию и оригинал паспорта;
• копию или оригинал документа о регистрации по месту проживания, если в паспорте нет прописки;
• копию свидетельства о рождении, если в паспорте нет даты или места рождения; 
• квитанцию об оплате госпошлины на сумму 800 руб, если документы подают в бумажном виде, например, лично в налоговую инспекцию.

Заявление нужно заполнить: вписать свои ФИО, ИНН, пол, дату и место рождения, паспортные данные, адрес регистрации и другую информацию. В пункте 9 нужен адрес электронной почты — туда придут письма от налоговой инспекции. 

На листе А указывают, чем будет заниматься ИП. Нужно вписать первые четыре цифры кодов деятельности из классификатора ОК 029-2014 — один основной и несколько дополнительных. 

Подписывать бумажное заявление заранее не нужно. Подпись на листе Б будущий предприниматель ставит при подаче документов — в присутствии налогового инспектора, нотариуса или работника МФЦ.

Какую систему налогообложения выбрать

Перед подачей документов на регистрацию ИП нужно решить, на каком налоговом режиме работать. Самый популярный вариант — УСН. Он подходит почти для любого бизнеса. Бывает двух видов: 

1. Налог уплачивают только с доходов по ставке 6%.
2. Налог уплачивают с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Это стандартные ставки, во многих регионах они меньше. Посмотреть их можно на сайте налоговой, выбрав в верхнем левом углу страницы свой регион.

Чтобы применять УСН, в налоговую инспекцию подают уведомление по форме № 26.2-1. На это есть 30 календарных дней с даты постановки на учёт в качестве ИП. Но удобнее подать уведомление сразу, в комплекте со всеми документами для регистрации.

Порой будет выгоднее патентная система налогообложения (ПСН). Для каких именно видов деятельности она подходит и какой налог нужно будет платить, можно уточнить в калькуляторе на сайте налоговой. Патент часто совмещают с УСН.

Для работы на патентной системе, нужно подать заявление не позднее чем за 10 рабочих дней до применения ПСН. Чтобы сразу применять патент, заявление подают вместе с документами для регистрации. 

Если не подать уведомления о применении УСН или ПСН, у предпринимателя автоматически будет режим ОСНО — с большими налогами и сложной отчётностью.

Как подать документы в ФНС

Заполнить заявление о регистрации и отправить пакет документов можно удалённо — через Госуслуги или сайт ФНС. При таком способе отправки не нужно платить госпошлину, но понадобится электронная подпись физлица. 

Как ещё можно подать документы:

1. Отнести лично в регистрирующую налоговую инспекцию.
2. Отправить через МФЦ. Предварительно лучше уточнить, регистрируют ли там ИП и надо ли платить госпошлину. Если между налоговой и МФЦ налажен электронный документооборот, платить за регистрацию не нужно.
3. Отправить через нотариуса. Госпошлины не будет, но придётся заплатить несколько тысяч за нотариальные услуги.

Если с документами всё в порядке, в течение трёх дней на электронную почту придёт подтверждение регистрации ИП — лист записи в ЕГРИП.

Статья актуальна на  26.05.2022

Какую пенсию получит ИП, который платит страховые взносы «за себя»?

Предприниматель, имея в штате работников, ежемесячно делает отчисления в ПФР на их будущие пенсии. А на какую пенсию может претендовать сам предприниматель?

Чтобы платить пенсионерам, работодатель ежемесячно производит отчисления в ПФР. Страховые взносы работодатель должен платить в обязательном порядке. Сам работник не делает никаких выплат, за исключением случаев, когда он сам хочет увеличить размер своей пенсии.

ИП исчисляют и уплачивают страховые взносы в особом порядке. Так, ИП обязан уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и «за себя».

В каком размере ИП уплачивает взносы «за себя»?

Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.

Страховой взнос в ПФР «за себя» ИП исчисляет по следующей формуле:

фиксированная часть 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).

• Если доход у ИП в 2020 году не превысил 300 тысяч рублей, то он заплатит «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей и на медицинское страхование — 8 426 рублей.
• Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.
• Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:

• на обязательное пенсионное страхование — 259 584 рублей;
• на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:

32 448 рублей (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей 17 000 рублей = 49 448 рублей.

Как ИП узнать размер своей пенсии?

Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.

Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.

В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.

Но у ИП ограничен размер страховых взносов «за себя».

Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.

Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. № 172-ФЗ).

1. Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки — подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.
2. Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?
3. Для расчета баллов есть формула:
4. Сумма баллов за год = (Сумма уплаченных взносов «за себя») : (Нормативный размер страховых взносов) х 10

Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.

Если предприниматель заплатит страховые взносы «за себя» в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет — 1,57.

Чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:

• в 2020 году — 18,6;
• в 2021 году — 21;
• в 2022 году — 23,4;
• в 2023 году — 25,8 и т.д.

Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.

Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.

Где предпринимателю получить информацию о накопленных пенсионных баллах?

Такую информацию лучше получить следующими способами:

• через официальный интернет-портал Пенсионного фонда;
• через сайт государственных услуг;
• лично посетив отделение ПФР или МФЦ.

Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.

Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.

Если предприниматель понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.

К сожалению, предприниматель, который работал и отчислял страховые взносы «за себя» будет иметь пенсию существенно ниже, чем наемный работник.

Дело в том, что на обязательное пенсионное страхование наемного работника работодатель перечисляет 22% страховых взносов, что существенно выше фиксированного размера страховых взносов, которые платит ИП.

На сайте ПФ РФ есть калькулятор, который поможет узнать размер будущей пенсии (http://www.pfrf.ru/eservices/calc/).

ИП сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.

Как увеличить размер страховой пенсии?

В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.

Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Например, если предприниматель не получает деньги в течение 5 лет после наступления пенсионных оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%.

Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.

Открыть ИП пенсионеру

Возраст не может остановить потенциального бизнесмена от начала собственного дела: стать ИП может практически каждый. Однако, есть определенные плюсы и минусы открытия ИП пенсионерами, о которых мы расскажем в данной статье:

После выработки трудового стажа у пенсионеров появляется свободное время, которым они вправе распоряжаться на свое усмотрение. Некоторые продолжают работать, кто-то занимается хобби, а у ряда активных граждан появляется вопрос — можно ли открыть ИП на пенсии?

Единственные условия при регистрации ИП в законодательстве РФ — это совершеннолетие, дееспособность и отсутствие ограничений.

К ограничениям относится судебный запрет на ведение деятельности, прохождение государственной службы, для ряда направлений бизнеса — судимость, недееспособность.

Максимальной возрастной планки нет, а дееспособность в юном возрасте до 18-ти можно подтвердить альтернативными способами (разрешение родителей, судебное постановление, вступление в брак, эмансипация).

Таким образом, согласно ФЗ №129, к пенсионерам относятся только стандартные ограничения при получении предпринимательского статуса. Если судебных запретов нет, достаточно быть дееспособным. Лишить этого статуса гражданина может только суд, если будет доказано наличие психических расстройств.

Налогообложение и обязательные взносы

Мы установили, что пенсионеры могут регистрировать предпринимательскую деятельность, вне зависимости от того, работающие они или находятся на государственном обеспечении.

Далее следует другой логичный вопрос — можно ли рассчитывать на какие либо льготы? Ведь фактически, необходимые для формирования пенсии взносы уже уплачены в рамках трудовой деятельности, нужно ли делать страховые отчисления в бюджет далее?

В законодательстве РФ нет льгот или послаблений для ИП-пенсионеров.

К сожалению, закон не предусматривает каких либо преимуществ для ИП-пенсионеров, приравнивая их к остальным категориям граждан.

То есть, предпринимателю на пенсии придется и далее уплачивать за себя пенсионные отчисления и другие обязательные платежи в бюджет.

Обратите внимание, что ИП обязаны делать отчисления беспрерывно, даже за те периоды, когда не осуществляли деятельность, например — болели. Если в деятельности намечается длительный перерыв, лучше закрыть ИП, а после снова встать на учет.

Выводы:

1. ИП-пенсионеры равны в правах с остальными категориями предпринимателей
2. Страховые и пенсионные взносы перечисляются в любом случае
3. Пенсионеры, планирующие начать бизнес, не могут рассчитывать на особые льготы.

Вы спросите, куда же пойдут новые пенсионные отчисления? Согласно разъяснениям Минфина (письмо под номером 03-15-05/65730 от 27 августа 2019 г.), новые взносы будут учтены в формировании будущих пенсионных выплат, то есть — пенсию пересчитают.

Как изменится пенсия

Самое важное условие для пенсионера при открытии бизнеса — сохранить тот небольшой доход, который он заработал за время трудовой деятельности, свою пенсию. Резонно спросить — пенсионер открыл ИП — как изменится пенсия?

Первый нюанс касается индексации: у неработающих пенсионеров ежегодно происходит увеличение пенсионных выплат в пределах инфляции. Но, этим правилом не могут воспользоваться работающие пенсионеры, в том числе — предприниматели.

Пенсия ИП-пенсионера не индексируется!

Потеря достаточно существенная, поскольку, к примеру, на 2022 год пенсии были проиндексированы на 8,6%.

Однако, после завершения деятельности (закрытия ИП) государство восстанавливает пропущенные периоды индексации и осуществляет перерасчет начислений за все годы, которые вы были ИП.

Иными словами, после завершения ИП пенсионер будет получать столько же, сколько без предпринимательской деятельности.

Но, это не все нюансы.

ИП-пенсионеры не получают региональную надбавку

То есть, те граждане, пенсия которых не соответствует прожиточному минимуму своего региона, не получат доначисление. Например, минимум для пенсионеров без работы в Москве составляет 14 009 рублей. Если расчет за годы стажа оказался ниже, государство перечисляет доплату до установленной “минималки”. ИП на пенсии эту доплату не получают.

Как зарегистрировать ИП пенсионеру в 2022 г

Инструкция по регистрации ИП не представляет особых сложностей. Следуя нашим рекомендациям, вы сможете получить предпринимательский статус без расходов и длительного ожидания.

Подготовительный этап

Приняв решение об открытии ИП, пенсионер нужно решить несколько основных вопросов:

1. Узнать, какая налоговая является регистрирующей по прописке. Обычно, такая инспекция одна на весь город и не соответствует той, в которой вы обслуживаетесь, как физическое лицо. Это можно сделать, указав адрес прописки на специальном сервисе налоговой службы. Вы получите код ИФНС и полное название муниципального образования. Запишите эти сведения, поскольку другое отделение налоговой не примет документы и не поставит на учет.
2. Решить, как вам будет удобно подавать документы. Есть несколько вариантов: лично в ИФНС, через МФЦ, нотариуса, регистрирующую фирму или онлайн на сайте налоговой. От выбранного способа будет зависеть объем расходов или их отсутствие.
3. Подобрать коды деятельности, соответствующие выбранному бизнесу, в справочнике ОКВЭД. Здесь нужно быть предельно внимательным и осторожным, поскольку некоторые направления потребуют получения лицензии или особого регулирования. Предприниматели не ограничены в количестве добавленных ОКВЭД, однако переусердствовать не стоит. К тому же, всегда можно будет добавить дополнительный ОКВЭД с помощью нашего сервиса онлайн.
4. Выбрать режим налогообложения. Самыми выгодными режимами для ИП сегодня являются патентная и упрощенная системы, также доступна система ОСН (предусматривает большую налоговую нагрузку:НДС, НДФЛ, налоги на имущество и транспорт). для ИП в сфере сельского хозяйства имеется отдельный режим ЕСХН. Важно выбрать систему налогообложения сразу, поскольку перейти на льготный режим можно только в течение 30 дней после регистрации, либо лишь с нового календарного года.

Оформление заявления на ИП

Будущий предприниматель должен заполнить стандартное заявление по форме Р21001. Это можно сделать на распечатанном бланке от руки или в электронном виде. В заявлении указываются личные данные пенсионера, информация о прописке и будущем бизнесе, а также контактные данные.

Инструкция с постраничным заполнением формы Р21001 находится здесь.

Обратите внимание:

• В заявлении нужно указать только один главный код деятельности, который будет приносить основной доход. Остальные коды будут являться дополнительными.
• Обязательно укажите адрес электронной почты, чтобы получить заверенный лист записи ЕГРИП в результате получения услуги госрегистрации.
• Не подписывайте заявление! При подаче через МФЦ или налоговую, подпись нужно проставить в присутствии сотрудника, принимающего документы. При подаче через нотариуса, подпись удостоверяется на месте, а при онлайн обращении используется альтернатива — цифровая ЭЦП.

Уплата госпошлины

Единственная льгота для ИП, которой вы сможете воспользоваться при регистрации — это 100% скидка на госпошлину при подаче документов в электронном виде. То есть, все способы, кроме личного посещения налоговой, освобождают от необходимости уплаты взноса.

Госпошлина 800 рублей оплачивается только при личной подаче документов в налоговую!

Если все же вы остановились на подаче данных в ИФНС, нужно предварительно заполнить, распечатать и оплатить квитанцию. Подготовить платежку поможет сервис налоговой службы.

Оплату взноса можно провести через любой банк, Почту России, мобильное приложение своего банка, на портале Госуслуги.

Способы подачи документов

Будущим предпринимателям доступно на выбор несколько вариантов подачи регистрационных документов:

1. Лично в отделение налоговой инспекции. Плюс — документы сразу проверят и укажут наличие ошибок (если есть), минусы — нужно платить госпошлину, длительное время ожидать в очереди. Это бывает неудобно, особенно при отдаленном расположении регистрирующей инспекции.
2. Через центры МФЦ. Преимуществами являются подача без госпошлины и удобное расположение офисов “Мои документы”, возможность заранее записаться на прием. К недостаткам относится некомпетентность сотрудников в области требований налоговой к заполнению документов и серьезная очередь на электронную запись. Живые очереди в МФЦ всегда отнимают много времени.
3. С помощью нотариуса. Данная услуга является платной, стоимость от 1000 рублей. Нотариус подает документы в налоговую онлайн по своей электронной подписи — это быстро и удобно. Недостаток в цене услуги и возможном наличии доп.условий. К примеру, проверка заявления нотариусом может стоить отдельных денег.
4. Онлайн на сайте налоговой. Данный способ доступен только тем, у кого есть своя электронная подпись. ЭЦП для физлиц не дешевая, нет смысла ее получать, поскольку получив статус ИП вы можете обратиться в налоговую за бесплатным выпуском цифрового варианта своей подписи.

Результат обращения

Налоговая служба осуществляет регистрацию нового ИП в срок до 3-х рабочих дней. В результате на вашу электронную почту придет заверенный лист записи ЕГРИП, который является аналогом действующего ранее свидетельства о регистрации ИП.

В случае отказа в государственной регистрации, на email поступит сообщение с указанием причины. В такой ситуации можно сделать повторную попытку, исправив нарушения, указанные ФНС. Повторно платить пошлину не нужно, если новое обращение произойдет в течение 3-х месяцев. Как правило, чаще всего допускают такие нарушения:

• Орфографические ошибки, неверные сокращения, несоблюдение отступов, неверный шрифт
• Подача данных в ИФНС, не являющейся регистрирующей по адресу прописки

Эти ошибки поправимы. Если же причиной отказа будет указано иное, решение налоговой всегда можно обжаловать в судебном порядке.

Итоги

Мы узнали, можно ли открыть ИП на пенсии и разобрались, как это сделать на практике. Основные нюансы такие:

• Льготы для ИП-пенсионеров законом не предусмотрены
• Платить отчисления в ПФ все равно нужно
• Работающие ИП (и ИП-предприниматели) теряют право на индексацию пенсии
• ИП в статусе ИП не получают надбавки до минимального прожиточного минимума
• Регистрация осуществляется в общем порядке