Чтобы оформить самозанятость, нужно скачать приложение «Мой налог» в AppStore для айфонов или в Google Play для остальных марок телефонов. Можно скачать по ссылкам или вбить в поиск в каталоге приложений «Мой налог»:
В AppStore по запросу «Мой налог» нужное приложение находится на второй строчке результатов поиска.
В каталогах приложений есть похожие, вроде «Налоги», «Самозанятость», «Моя самозанятость», но нужно скачать одно с названием «Мой налог» и такой иконкой:
Затем открываем приложение и соглашаемся на обработку персональных данных.
Работайте с самозанятыми без проблем
Шаг 2. Согласиться на обработку персональных данных
Открываем приложение и на первом экране нажимаем кнопку «Далее».
А после — «Стать самозанятым».
Затем нужно дать согласие на обработку персональных данных и принять правила приложения. Без этого согласия оформить самозанятость не получится.
В приложение вводим персональные данные: номер телефона, фамилию, имя, паспортные данные. И в соглашении даем налоговой право эти данные собирать, хранить и передавать другим государственным органам.
Так выглядит соглашение на обработку персональных данных. Полный текст можно прочитать в приложении «Мой налог».
Чтобы перейти к оформлению самозанятости, нужно проставить галочки и нажать «Согласен».
Затем появится экран, на котором можно выбрать удобный способ регистрации.
Шаг 3. Оформить самозанятость через Госуслуги или по паспорту
В приложении «Мой налог» самозанятость можно оформить тремя способами: по паспорту, через Госуслуги или через личный кабинет физического лица на сайте налоговой.
Три способа оформить самозанятость в приложении «Мой налог»: по паспорту, через Госуслуги и через личный кабинет на сайте налоговой.
Разберем все три способа.
Регистрация самозанятости по паспорту. Оформить самозанятость таким образом могут только граждане России — иностранный паспорт не подойдет.
В приложении нужно выбрать «Регистрация по паспорту РФ», затем ввести номер телефона и код из смс, который на него придет.
Подойдет только российский номер телефона — это тот, что начинается с +7.
Затем нужно выбрать регион, в котором будет работать самозанятый, и отсканировать паспорт:
Чтобы приложение перевело данные с фотографии в текст, нужно нажать кнопку «Распознать».
Приложение распознает паспортные данные, но их стоит проверить: все ли цифры верные, нет ли ошибки в фамилии или дате рождения. Если все правильно, нужно нажать «Подтвердить», а затем добавить или сделать фотографию, чтобы подтвердить личность:
В конце нужно нажать кнопку «Подтверждаю», чтобы завершить регистрацию в качестве самозанятого.
Процедура несложная, но еще проще оформить самозанятость через Госуслуги или личный кабинет на сайте налоговой: не нужно будет сканировать паспорт и фотографироваться.
Через портал Госуслуг. Сначала нужно создать учетную запись на портале Госуслуг, если ее еще нет. Для этого понадобится номер телефона, СНИЛС и паспорт. Затем запись нужно будет подтвердить: прийти с паспортом и тем же номером телефона в любой МФЦ и сказать, что хотите подтвердить учетную запись на Госуслугах.
Если такая запись есть и она подтверждена, можно оформлять самозанятость через нее. В приложении на экране регистрации выбираем «Через Госуслуги», затем вводим логин и пароль учетной записи на Госуслугах.
Нужно ввести логин и пароль от Госуслуг, подождать ответ от сервера 5-15 секунд и ввести номер телефона.
На телефон придет смс с кодом, его нужно ввести в приложение, затем — выбрать регион, проверить ИНН и нажать кнопку «Подтверждаю».
Через ЛК физического лица — это оформление самозанятости на сайте налоговой. Логин и пароль для этого кабинета можно получить в любой налоговой или через подтвержденную учетную запись на Госуслугах.
Личный кабинет, зарегистрированный через Госуслуги, формируется через 10-15 минут. Так что если у вас раньше не было учетной записи на сайте налоговой, придется немного подождать.
Логин и пароль в налоговой могут получить и граждане ЕАЭС, поэтому им подходит регистрация самозанятости через ЛК физлица.
Процесс регистрации почти не отличается от оформления самозанятости через Госуслуги: нужно войти в личный кабинет налогоплательщика, подождать, ввести номер телефона и код.
Логином служит ИНН физического лица.
Затем нужно ввести номер телефона, получить код, выбрать регион и подтвердить регистрацию.
Если у пользователя есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах или логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, проще оформлять самозанятость через них. Если же нет, подойдет регистрация по паспорту — это будет быстрее, чем идти в МФЦ или налоговую.
Самозанятость можно оформить без приложения
Через личный кабинет налогоплательщика НПД. Для регистрации понадобится логин и пароль с сайта налоговой, который можно получить лично в налоговой или через подтвержденную учетную запись на Госуслугах.
Логином будет ИНН. Для регистрации нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика НПД, ввести ИНН, пароль и нажать кнопку «Зарегистрироваться». Как и в приложении, нужно будет согласиться на обработку персональных данных, а потом нажать «Далее» и «Подтвердить».
В конце регистрации появляется предупреждение — нужно нажать «Согласен», чтобы закончить регистрацию.
Через сайты банков. Самозанятость можно оформить также в приложении некоторых банков: их список есть на Госуслугах. Для регистрации вам не нужно будет скачивать приложение «Мой налог» и заходить на сайт налоговой.
Если получить статус налогоплательщика НПД таким способом, то регистрировать доход и выписывать чеки можно в приложении банка.
Для физических лиц на этом все, а ИП после регистрации в качестве самозанятого нужно будет подать в налоговую уведомление об отказе от другого специального налогового режима, например, упрощенки. Подробнее об этом мы рассказывали в другой статье.
Проверяем надёжность ваших подрядчиков, формируем чеки и защищаем от штрафов
Узнать
Регистрация ИП онлайн через госуслуги — пошаговая инструкция
Бесплатная регистрация ИП за 3 дня
- Без поездок в налоговую и очередей
- Без оплаты госпошлин
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Открыть ИП
Перед тем, как воспользоваться любым сервисом на «Госуслугах», нужно зарегистрироваться и указать данные о себе. Для этого заведите личный кабинет. Только потом переходите к выбору услуги и способа её получения.
Регистрация без ЭПЦ будет платной, размер госпошлины за оформление бизнеса — 800 рублей. ЭП упрощает процедуру регистрации малого бизнеса на «Госуслугах». Поэтому подробнее будем рассматривать вариант оформления малого предпринимательства с помощью ЭЦП.
Сразу оговоримся, что ЭПЦ бывает трех видов и предлагает разные привилегии:
- Простая электронная подпись. Нужна при оформлении онлайн обращений для органов госвласти, местного самоуправления или чиновников страны.
- Усиленная неквалифицированная ЭЦП. Необходима при оформлении документов, для которых не требуется печать. Эта подпись подойдет для отчетности бухгалтеров.
- Усиленная квалифицированная ЭЦП. Электронный документ с такой печатью имеет юрсилу, подобно бумажному, на котором стоит подпись от руки.
Что даёт усиленная квалифицированная ЭЦП?
- Экономит 800 рублей госпошлины.
- Экономит время на заполнение многочисленных бланков и форм каждый раз, когда нужно воспользоваться «Госуслугами».
- Предлагает полный перечень госуслуг, которые доступны в электронном виде по идентификатору электронной подписи.
- Предоставляет дополнительную защищённость: подпись невозможно подделать. Для этого потребуется обладать USB-идентификатором и ключом доступа (п. 4 ст. 5 ФЗ «Об электронной подписи»).
От будущего бизнесмена потребуются:
- Паспорт и его ксерокопия.
- Заявление по форме Р21001.
- Квитанция об уплате пошлины на 800 рублей (если у вас нет ЭПЦ).
Скачать бланк заявления р21001
Предлагаем ознакомиться с подробной инструкцией для регистрации ИП через «Госуслуги».
ШАГ 1. Завести аккаунт
Если он есть, переходите к следующему шагу. А если нет, зарегистрируйтесь. Это несложно. Процесс подразумевает 3 этапа. При прохождении каждого из них пользователь получает новый список доступных услуг.
Получите упрощённую запись
- Зайдите на портал Госуслуги и зарегистрируйтесь.
- Введите свои фамилию, имя, телефон и электронную почту.
- Подтвердите телефонный номер или e-mail почту. Ждите SMS-сообщение или письмо со ссылкой для активации.
- Введите придуманный пароль.
- Заполните форму: введите реквизиты паспорта и СНИЛС.
Оформите стандартную запись
Заполните профиль в личном кабинете. Верность сведений проверят специалисты МВД РФ, ПФР, и ИФНС. На эту процедуру уйдёт от 7-10 минут до 24 часов. О завершении регистрации система сообщит в SMS-сообщении или email-письме.
Получите подтверждённую учётную запись
Портал «Госуслуги» предлагает воспользоваться несколькими способами подтвердить личность:
- в МФЦ или сделать запрос через Почту РФ;
- в отделении ПФР;
- в отделении «Почты России»;
- в офисе «Ростелекома».
Адрес ближайшего пункта подсказывает портал. Остаётся только выбрать нужное отделение. Система пометит его флажком. После получения высшего статуса пользователи могут пользоваться сервисами портала без ограничений.
Подтвердите личность с помощью ЭЦП
В этом случае запись оформляется за пару минут без оплаты госпошлины. Правда, перед этим придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр для получения ЭЦП.
Вам выдадут ключ и сертификат, который подтверждает, кому принадлежит ключ. Ключ может быть на флешке. Сертификат печатается на бумаге или выдаётся в электронном виде.
Средняя стоимость ЭЦП для физлица составляет от 400 рублей за простую до 3 тысяч рублей за УКЭП.
При наличии ЭП вставьте флешку в компьютер, выберите способ подтверждения «Электронная подпись» и введите ПИН-код.
Подтверждение личности на Госуслугах
Когда вы подтвердите свою личности, выйдите из учетной записи и вновь зайдите. Тогда аккаунт получит обновлённый уровень доступа.
ШАГ 2. Собрать документы
Для простоты этого этапа сохраните в отдельную папку сканы или фотографии разворота паспорта и страницу с пропиской. Файлы отправляются в единственном формате TIFF.
Затем откройте любой графический редактор. Для этого подойдёт стандартная программа Paint, которая есть на каждом компьютере. В нем сохраните фотографии паспорта в формате TIFF. Для оперативной загрузки документов одним файлом лучше заархивировать папку в ZIP.
ШАГ 3. Выберите тип нужной услуги
Сперва найдите интересующую услугу. Для удобства воспользуйтесь поисковой строкой или каталогом услуг.
Каталог услуг на Госуслугах
Зайдите в раздел «Регистрация юрлиц и предпринимателей». Далее нажимайте на «Государственная регистрация физлица в качестве предпринимателя».
Регистрация юрлиц и предпринимателей на Госуслугах
ШАГ 4. Выберите способ подачи документов
Россияне чаще выбирают регистрацию ИП онлайн на «Госуслугах». Если по каким-либо обстоятельствам это сделать не получилось, то будущие предприниматели едут в отделение ФНС и подают заявление лично.
- Если завершили выбор, кликайте на «Получить услугу».
-
Как получить услугу - ШАГ 5. Как заполнить заявление на регистрацию ИП онлайн
Портал предлагает выбрать несколько форм онлайн заявок в ИФНС. Нас интересует форма Р21001.
Выбор вида заявления на регистрацию ИП
Что нужно делать
- Нажимайте на вкладку «Заполнить новое заявление».
- Заполните заявление под номером Р21001.
- Ведите ФИО, паспорт, дату рождения, адрес, гражданство, ИНН, пол и другие. Здесь нет сложностей.
Заполнить online с подсказками заявление Р21001 Попробовать бесплатно
Распечатанный вариант заявления формы № Р21001. Стр. №1
Распечатанный вариант заявления формы № Р21001. Стр. №2
Далее переходите к заполнению пункта «Сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности» (ОКВЭД). Нужно выбрать основное направление деятельности вашего бизнеса: например, торговля, фермерство, медицина. Нажмите на поле, вам предложат окно со списком, в каждом пункте предлагаются свои подпункты. Укажите свой вариант.
-
Заполнение ОКВЭД - Введите контактные данные: телефон, e-mail и способ выдачи свидетельства об открытии бизнеса.
-
Заполнение контактных данных
После клика на «Далее» произойдёт проверка готового заявления. Ожидание займёт пару минут.
Проверка заявления на регистрацию ИП на Госуслугах
Жмите на кнопку «Далее». На новой странице есть возможность скачать подготовленный вами бланк в Excel. Чтобы проверить ошибки, удобно распечатать заявление.
ШАГ 6. Как отправить документы
Перейдём к процессу отправки документов. Загрузите фотографии или сканы в формате .tiff. Будет удобнее, если их заархивировать в ZIP.
Сейчас «Госуслуги» будут запрашивать у пользователя электронную подпись. При её наличии будущему бизнесмену разрешают отправить заявку на регистрацию предпринимательства. Нужно нажать на «Подписать документы».
Если такой подписи нет, то её нужно сделать. Или, как запасной вариант, можно распечатать готовое заявление и оформить бизнес без ЭПЦ. Для этого нужно запланировать визит в ИФНС. Перечень дополнительных документов укажут в приглашении.
ШАГ 7. Оплатите госпошлину
Правительство РФ содействует переходу к электронному документообороту. Поэтому оплата госпошлины отменяется для тех, кто подал заявление онлайн с помощью ЭЦП.
Если усиленной квалифицированной ЭЦП нет, то придётся платить госпошлину на 800 рублей. Если первый раз пользователь «Госуслуг» ошибся в заполнении, то он имеет право сделать повторное заявление по одной госпошлине. При повторной ошибке придётся вновь платить пошлину.
- Как оплатить госпошлину
- После заполнения заявки прокрутите страницу вниз и кликните на кнопку для оплаты.
-
Оплата госпошлины за регистрацию ИП на Госуслугах
После перехода на новую страницу выберите удобный способ оплаты. При оплате картой нажмите на вариант «Ввести данные карты». В новом окне укажите номер, срок действия и спецкод «кредитки». Принимаются карты МИР, VISA, Mastercard и Maestro.
После успешной оплаты ждите квитанцию. Её пришлют на «электронку». Сохраните её, пока полностью не завершите процедуру регистрации бизнеса.
Сообщение о положительном или отрицательном решении о регистрации малого бизнеса высылается на электронную почту будущего предпринимателя. Три дня его рассматривает региональная ИФНС. Если специалисты налоговой не нашли ошибок в заявлении, то на e-mail бизнесмена отправляется лист записи ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).
Если бизнесмен в дополнение хочет получить на руки бумажный документ, то нужно отправить запрос в ФНС. После правок закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в 2018 году лист записи ЕГРИП доступен исключительно в электронном виде.
Помимо положительно исхода бизнесмены могут получить от ФНС отказ из-за ошибок при оформлении. Полный список причин возможного отказа прописан в статье 23 закона N 129-ФЗ «О государственной регистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей».
Зарегистрируйте бизнес с сервисом «Моё Дело»
- Полностью онлайн без посещения налоговой
- Без оплаты госпошлины
- Подберем ОКВЭД и систему налогообложения
- Откроем расчетный счёт
Зарегистрировать бизнес
Команда онлайн-сервиса «Моё дело» бесплатно сделает вам ЭПЦ, отправит все документы в налоговую, подберёт ОКВЭД и подходящую систему налогообложения, а также откроет расчетный счет. Вам же останется только ждать лист записи ЕГРИП. Долгожданный документ придёт на вашу электронную почту.
Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:
Инструкция для самозанятого — как зарегистрироваться и продавать
1 января 2019 года вступил в силу новый налоговый режим. Это новая возможность для ведения бизнеса физическими лицами — стать самозанятым. Подойдёт ли вам этот правовой статус для ведения бизнеса, разбираемся сегодня. Погнали: новый закон, новый налог и вообще всё новое.
Чтобы вести предпринимательскую деятельность в Российской Федерации, нужно иметь определённый правовой статус. До недавнего времени для небольших компаний были доступны два варианта: ИП (индивидуальный предприниматель) и ООО (общество с ограниченной ответственностью). Теперь появился ещё один правовой статус — самозанятый.
Статус самозанятого ввели для тех, у кого размер бизнеса ещё небольшой и кому регистрировать ИП или ООО пока невыгодно. В отличие от ИП и ООО, для самозанятых снижена налоговая ставка и упрощена система отчётности. Но есть и ограничения, о которых подробно расскажем ниже.
Новый статус — для тех, кто хочет вести микробизнес или иметь дополнительный заработок: вязание и продажа шапок и носков, проведение обучающих вебинаров за деньги, оказание услуг или сдача квартиры в аренду. Для всех, кто хочет законно работать на себя и платить налоги, теперь есть такая возможность. Пожалуйста, регистрируйтесь как самозанятый.
Чем может заниматься самозанятый:
- реализовывать продукцию;
- монетизировать свои навыки и оказывать услуги;
- сдавать в аренду собственное жильё;
- одновременно работать и по найму, и на себя.
Новый налоговый режим для самозанятых: НПД во всех подробностях
Пару слов о законе.
В статье мы опираемся на Федеральный закон от 27.11.
2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», сокращенно НПД, который вступил в силу 1 января 2019 года.
Если вы проживаете в других регионах, не отключайтесь — для вас эта информация тоже будет полезна. Чуть позже расскажем почему.
НПД расшифровывается как «налог на профессиональный доход». Новый налоговый режим.
Что такое профессиональный доход? Это ваш собственный заработок, для которого вам не нужен работодатель. Например, доход от фриланса, продажи собственных изделий или доход от сдачи квартиры в аренду.
Этот налоговый режим — добровольный. Ваш выбор — либо декларировать доход, как это было раньше, либо не платить налоги вовсе. Но нужно понимать, что если вы получаете доход и нигде его не декларируете, то вы укрываетесь от уплаты налогов. И вас могут оштрафовать. А штрафы за это нарушение серьёзные.
Отличительная особенность нового налога — очень низкие ставки. При получении прибыли от физических лиц налоговая ставка составит всего 4%, а в случае сотрудничества с юридическими лицами — 6%.
Кроме того, вновь зарегистрированным гражданам государство один раз дарит 10000 рублей. Правда, не деньгами, а в виде суммы, которую можно использовать в качестве налогового вычета. Налоговый вычет — это сумма, которую вам разрешается не уплачивать.
Как получить налоговый вычет 10 000 рублей
Вы обязаны выплачивать налоги с каждой продажи своих услуг или изделий. Налоговый вычет — это сумма, которую вам разрешается не платить.
Для тех, кто использует НПД, разработана особенная схема, чтобы в самом начале с налогами было полегче. Платить их всё равно придётся, но сумма уменьшится: на 1% при продаже физическим лицам и на 2% — при продаже юридическим.
Если проще, то при продаже физическим лицам налог с продажи составит 3%, а при работе с юридическими — всего 4%.
Эта схема действует до тех пор, пока разница между выплаченным налогом по уменьшенной ставке и полной суммой налога не достигнет 10 000 рублей. Тогда вы автоматически перейдёте на полную ставку: 4% для физических лиц и 6% при продаже юридическим лицам.
Самозанятым может стать любой гражданин РФ или иностранец. Но есть условия и довольно много ограничений на ведение предпринимательской деятельности по такой схеме.
Условие 1. Региональное
В 2019 году только 4 региона вступили в пилот по ведению такого вида деятельности: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.
Не то чтобы это самые богатые или привилегированные регионы России. Это регионы, которые добровольно сказали: «Мы готовы вступить в этот пилотный проект. Готовы подготовить нормативно-правовую документацию. Готовы оказывать поддержку своим налогоплательщикам». На этих 4-х регионах и обкатывали проект. И что в результате?
С 1 января 2020 года проект распространяется ещё на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и республику Башкортостан.
С 1 июля 2020 года Государственная Дума разрешила всем регионам вводить НПД на своей территории. Власти регинов самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут нормативно-правовым актом ввести на своей территории данный налоговый режим.
Обратите внимание: речь идёт о регионах ведения деятельности, а не о регионах прописки. Т. е., если вы живёте в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, то вы можете применять НПД. Основание — ваши клиенты находятся в Москве.
Работаете удалённо? Выход — встать на учёт в любом из регионов, где НПД введён, и продолжать работать по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один ваш клиент был из списка регионов-участников пилотного проекта.
Двигаемся дальше.
Условие 2. Порог по доходу
Предельный доход нарастающим итогом не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей в год. Что значит «нарастающим итогом»? Это значит, что с даты вашей регистрации, например, с 1 января 2019 г., сумма вашей прибыли не должна превышать 2 млн 400 тыс. руб. к 31 декабря 2019.
Если вы этот доход превысили, то грядут перемены. Для начала вы выплачиваете налог НПД с предельной суммы — 2,4 млн руб. А дальше вам придётся зарегистрироваться как ИП и выбрать новый налоговый режим, чтобы продолжать работать в том же масштабе.
Если поделить 2,4 млн руб. на 12 месяцев, то получится 200 тыс. руб. в месяц. Мы ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать в месяц больше. Это значит, что вы не можете зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год.
К примеру, у вас огромный контракт. Вы вяжете огромную партию шапок. Вы её продали и заработали 500 тыс. руб. сразу. Ух ты! Но это не значит, что вы теряете возможность платить НПД. Это значит, что в следующих месяцах вы должны заработать чуть поменьше, чтобы в сумме за год вышло не больше 2,4 млн руб. Смотрим только на нарастающий итог.
Надеемся, что порог доходов вырастет. Ведь 2,4 млн руб. в год — это не так уж много, например, для блогеров или бизнес-репетиторов, фитнес-тренеров и др. Многие из них зарабатывают куда больше… Но на сегодня — пока 2,4 млн в год.
Условие 3. Наёмные работники
Нельзя иметь наёмных работников. Это ограничение вытекает из самого понятия «САМОзанятый».
Условие 4. Вид деятельности
Вы не можете заниматься совершенно любым видом деятельности. Под этот налог попадают доходы, которые вы получили после реализации сделанной вами продукции, выполнения работ или самостоятельного оказания услуг.
Продукция — это то, что вы произвели. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали этот шарф. Шарф — это продукция.
Если же вы купили шарф и перепродаёте этот шарф — это торговля. Таким видом деятельности заниматься нельзя.
Повторим: самозанятым можно выполнять работы, оказывать услуги и реализовывать собственную продукцию. Только так. Зато можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких запретов.
Как некоторые ИП-шники, у которых заявлено под 200 ОКВЭДов, которые и колбасу могут продавать, и психологические консультации оказывать, и букеты на продажу собирать, и булочки печь. Нормально, бывает всякое.
Такие вот разносторонние и талантливые у нас предприниматели!
Например, вы можете совмещать фитнес-тренировки, онлайн-консультирование и сдачу квартиры в аренду. Почему нет? Если ваши возможности это позволяют. Чуть ниже мы покажем, как на практике можно объединить эти виды деятельности.
Есть виды деятельности с особенной ответственностью и правилами: таксисты, кулинары и т. п. Самозанятые не могут этим заниматься, потому что, по требованиям Санпина и Роспотребнадзора, для этого нужно быть зарегистрированым как ИП.
В этом случае для вас действуют особенные правила и на вас налагается повышенная ответственность. Вы просто не можете как физ. лицо это делать. Но вы можете зарегистрировать ИП на НПД. Как это сделать — подробно опишем в отдельной статье.
Условие 5. Для иностранных граждан
Иностранные граждане могут стать самозанятыми в РФ. Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Как пройти регистрацию и какие документы понадобятся, расскажем чуть ниже.
А пока разбираемся дальше и поговорим ещё о нескольких ограничениях.
Кто не может стать самозанятым:
- «Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ).»
Подакцизный, например, алкоголь: гнать и продавать самогон нельзя. Машинное масло, если вдруг вы его производите.
- «Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».
- «Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.»
- «Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договора поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники.»
- «Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.»
И помните про обязательную маркировку товаров, которая мощно набирает обороты? Речь, например, об обуви — сейчас она уже подлежит обязательной маркировке: производители обязаны маркировать упаковку по новым правилам.
И с каждым днём приближается дата, когда вступит в силу запрет на продажу немаркированных остатков продукции. И как всё это будет сочетаться с самозанятостью, пока неизвестно. Возможно, введут какие-то корректировки в программу. Ведь правда очень много тех, кто своими руками шьёт, вяжет, создаёт…
И хочет на законных основаниях реализовывать свою продукцию, в том числе — обувь.
Поживём-увидим и обязательно будем держать вас в курсе изменений.
То есть перепродажа товаров, о чём мы писали выше. Купили ботинки и продали ботинки — так нельзя.
Например, если вы нашли нефть на своём участке в Подмосковье и хотите её продавать. Но в таком случае, мы уверены, вам не в тягость будет открыть ООО и развернуться по полной. Смешно, конечно. Но в теории и такое возможно.
Например, любая работа по договору комиссии. Когда вы у кого-то берёте товар и по его поручению этот товар продаёте. Так работает, например, Wildberries: берёт на комиссию товар и как агент продаёт его нам как конечному покупателю.
Пример: вы — парикмахер. Оказываете услуги, но ещё хотите продавать шампуни и средства для укладки. Продавать товары не собственного производства в рамках НПД вы не можете.
Значит, налоги по продаже косметики вам надо платить по иному налоговому режиму. Это уже совмещать нельзя. Вы либо регистрируетесь как ИП и работаете по любому налоговому режиму, кроме НПД, и торгуете.
Либо вы самозанятый на НПД и не продаёте товары, которые не создали своими руками.
Несколько налоговых режимов совмещать нельзя.
Если условия вам подходят и вы готовы пойти дальше, расскажем, как получить статус самозанятого, а точнее, как зарегистрироваться.
Если вы хотите стать самозанятым, нужно зарегистрироваться. Можно сделать это любым из 4 способов:
- зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России;
- скачать и пройти регистрацию в официальном мобильном приложении Налоговой инспекции «Мой налог» — рекомендуем выбрать этот вариант, развёрнутое описание процесса дадим чуть ниже;
- в уполномоченных банках, например, в «Сбербанке»;
- через Единый портал государственных и муниципальных услуг.
Подробно о мобильном приложении «Мой налог»
В этом приложении ведётся вся ваша документация и отчётность. Даже если вы хотите зарегистрироваться другим способом, это приложение вам всё равно придётся установить. Но обо всём по порядку. Сначала зарегистрируемся.
Мы провели эксперимент и выяснили, что с момента загрузки приложения на телефон и до получения SMS-сообщения «Поздравляем, вы зарегистрированы», прошло не больше 3 минут!
Рассказываем, что и как нужно сделать, если вы гражданин РФ:
Ликвидация ИП и переход на самозанятость
- 27 июня 2022
- Просмотров:
- Автор статьи: open
Самозанятость стала популярным налоговым режимом: количество бизнесменов на НПД прогрессивно увеличивается с каждым годом.
Не всем известно, что плательщиками налога на профессиональный доход могут стать не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. В статье вы узнаете, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП и как оформиться самозанятым после ликвидации.
1. На каких условиях можно стать самозанятым
Перейти на режим НПД имеют права не только физические лица. Действующие индивидуальные предприниматели также имеют право использовать этот льготный налоговый режим.
Многие направления малого бизнеса соответствуют правилам применения НПД, поэтому от предпринимателей часто звучит вопрос — как закрыть ИП и открыть самозанятость? Для самозанятых есть ряд ограничений, поэтому изначально необходимо убедиться, что ваша деятельность соответствует условиям.
Требования к самозанятым:
- Работать в одиночку: самостоятельно оказывать услуги или выполнять работы, товары производить только своими силами. Например, использовать режим могут отделочники, косметологи, фотографы, пекари изделий под заказ, швеи и пр.
- Вид деятельности не должен противоречить ограничениям НПД.
Самозанятые не должны перепродавать продукцию чужого производства, производить товары, попадающие под акциз, добывать полезные ископаемые.
- Запрещается нанимать сотрудников. Но, разрешено заключать договор подряда гражданско-правового характера.
- Доход от бизнеса не должен выходить за рамки лимита в 2,4 млн.
рублей
Какие плюсы дает самозанятость:
- Сниженная ставка налога: всего 4% при сделках с физическими лицами и 6% — с юридическими.
- Налоговый вычет 10000 рублей: автоматически снижает новичкам ставку до 3% при работе с физ.лицами и до 4% — с юр.лицами.
- Можно в любой момент приостановить деятельность. Самозанятые платят налог, только если есть поступления.
- Платить страховые взносы не нужно.
- Работать без онлайн-кассы разрешено.
- Оплату от клиентов можно принимать на банковскую карту, не нужно заводить и обслуживать расчетный счет.
- Работа без бухгалтерии. Самозанятые просто выписывают чеки в приложении.
2. Как закрыть ИП и стать самозанятым?
Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, следуя простой инструкции:
- Аннулируйте регистрацию ИП. Проще всего закрыть ИП через онлайн-сервис.
- Установите на смартфон мобильное приложение для самозанятых “Мой налог” или перейдите по ссылке на портал ФНС после ликвидации ИП.
- Пройдите регистрацию. Если будете использовать учетную запись на Госуслугах для авторизации, данные отобразятся в приложении автоматически, вам останется указать вид деятельности и данные карты для получения оплаты по счетам.
- Начинать работать можно сразу после регистрации.
Решили ликвидировать ИП и оформить самозанятость?
Если вы больше не хотите работать, как ИП — пройдите ликвидацию на нашем сервисе. Мы поможем правильно заполнить необходимые бумаги для ФНС и направить их в инспекцию дистанционно.
Если удобнее подавать документы самостоятельно, вы сможете сохранить готовое заявление с инструкцией на свой ПК.
Стать самозанятым вы сможете после ликвидации ИП, которая не займет много времени при использовании нашего сервиса!
Ликвидация ИП из дома Скачать документы
3. Как стать самозанятым без исключения из ЕГРИП
Самый распространенный вопрос — когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? По закону это не обязательно. Ваш выбор — оставаться предпринимателем или снять этот статус, став физическим лицом. Главное — чтобы деятельность, которой вы планируете заниматься, соответствовала требованиям к самозанятости, указанным в 1 пункте нашей статьи.
Для большинства ИП применение режима НПД выгоднее, чем работа на УСН: ставка налогообложения гораздо меньше, а экономия на страховых взносах очень существенная.
Кроме того, есть плюсы, которые вы получите, оставаясь в ЕГРИП: вы сможете работать с расчетным счетом, пользоваться эквайрингом и получать выплаты из страховых фондов в случае добровольных отчислений. Физическим лицам в статусе самозанятых добровольная регистрация в ФСС недоступна.
3.1 Действия для перехода ИП на НПД
Чтобы изменить налоговый режим на НПД, придерживайтесь последовательности шагов:
- До регистрации самозанятости уплатите страховые взносы в фонды за то время, которое отработали в году на другом налоговом режиме.
- Снимите кассу с учета, если не будете пользоваться ей в будущем.
- Пройдите регистрацию в качестве самозанятого через приложение “Мой налог” или портал ФНС.
- Направьте в налоговую уведомление о снятии с прежнего налогового режима. Вы должны подать отказ от УСН и ЕСХН в течение 30 дней после получения статуса самозанятого.
- Оплатите налог и подайте декларацию УСН, если ранее использовали упрощенку.
Обратите внимание: ИП на ОСН не нужно подавать заявление о смене режима налогообложения, а ИП на патенте должны дождаться срока его завершения, чтобы оформить самозанятость.
Требования к самозанятости действуют для всех одинаково, но иногда происходят ситуации, в которых ИП больше не соответствует режиму. Например, его доход вышел за рамки разрешенных 2,4 млн. рублей. Как действовать в этом случае?
В такой ситуации предпринимателю не стоит беспокоиться о том, что его принудительно снимут с учета или оштрафуют. По закону, при выходе за лимит дохода по НПД, бизнесмен должен перейти на другой режим добровольно в течение 20 дней.
В противном случае ФНС автоматически переведет вас на ОСНО, а это самый сложный режим с большой налоговой нагрузкой.
Не допускайте автоматического перевода: просто следите за доходами в мобильном приложении и своевременно уходите на УСН в случае перехода за лимит.
Когда правила самозанятости нарушает физ.лицо, ФНМ применяет повышенную ставку НДФЛ (13%) к его доходам сверх лимита.
Нужно срочно закрыть ИП?
Не тратьте время на очереди в налоговой — наш сервис поможет пройти ликвидацию онлайн, прямо из дома! Вы получите автоматически заполненные документы и направите их через наш сайт дистанционно. Не придется опасаться отказа — сервис учитывает требования ФНС и использует актуальные формы бланков.
- Какие документы нужны чтобы закрыть ИП
- Закрыть ИП без сотрудников