- 30 июня 2022
- 47096
- Автор статьи: 1С-Старт
Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.
Обратите внимание, теперь вы можете зарегистрировать бизнес у нас на сайте полностью онлайн.Менеджер проконсультирует вас по нюансам оформления документов, выбору кодов ОКВЭД, о том, какую систему налогообложения вы можете выбрать. От вас потребуется лишь 15 минут на заполнение документов.
Услуга полностью бесплатна. Более подробную информацию вы можете получить на этой странице.
Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО.
Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз.
Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными, а при подаче в электронном виде госпошлина и вовсе не уплачивается.
А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2022 году минимальный размер взносов за себя составляет 43 211 рублей в год или 3 601 рубль в месяц.
Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.
Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме НПД, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.
Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.
Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 декабря 2021 года в государственных реестрах числятся:
- 2 587 463 обществ с ограниченной ответственностью;
- 3 698 997 индивидуальных предпринимателей.
Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.
Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО
| После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию. | При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию. |
| ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно. | Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется. |
| Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя. | Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов. |
| Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового. | Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности. |
| Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя. | Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны. |
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП
| Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами. | Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье. |
| Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП. | Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами. |
| Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет. | Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца. |
| Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера. | В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО. |
| Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц. | Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию. |
| Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору). | Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица. |
| Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов. | Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна. |
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО
| В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе. | Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя. |
| Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию. | Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом. |
| Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично. | Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ. |
| Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя. | От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса. |
| ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях). | Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании. |
| Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности. | Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих. |
| В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации. | Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет. |
Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.
Бесплатная консультация по онлайн-регистрации бизнеса
Ип или ооо: что лучше? сравнительная таблица отличий
Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия.
Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным.
Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.
Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО
| Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.) | Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.) |
| Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им | Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли |
| Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать | Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать |
| Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства | Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ |
| Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) | У ООО нет ограничений по видам деятельности |
| Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности | Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой |
| Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП | Ответственность только в пределах уставного капитала |
| Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) | Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.) |
| Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.) | С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года) |
| Невысокая репутация и престиж для крупных компаний | Репутация и престиж считаются достаточно высокими |
| Проще открыть филиалы, даже в других городах | Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН |
| Простой вывод денег для собственных нужд | Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО |
| Нет возможности продать, купить или переоформить ИП | Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем |
| Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы | Патентную систему налогообложения использовать нельзя |
| Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей | Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО |
| Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность | Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности |
| Просто закрыть свое ИП | Процедура ликвидации ООО значительно сложнее |
Преимущества ИП
- В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины.
Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
- Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
- Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
- Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
- Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже.
Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
- Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
- Возможность работать по патентной системе.
- Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
- Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
- Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Недостатки ИП
- Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
- Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
- Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
- Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
- Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
- В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
- Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности.
К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Преимущества ООО
- Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
- Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
- Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
- Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
- Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
- Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
- В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
- Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
- Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
- При убытках нет необходимости платить налоги.
- Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
- Возможность произвольного распределения прибыли.
Недостатки ООО
- Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
- Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
- Ограниченное количество учредителей – не более 50.
- Строгая кассовая дисциплина.
- Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
- Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
- Наличие должностной ответственности сотрудников.
Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
- Отсутствие свободного вывода доходов из оборота.
Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
- Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.
Что выгоднее?
При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.
Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?
Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР.
Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства.
Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.
ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!
Платежи и налоги за сотрудников
Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет.
Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.
Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.
Системы налогообложения и налоги
От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем
- ОСН — общая система налогообложения
- УСН — упрощенная система налогообложения
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход
- ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)
На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.
Подводим итог
Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:
- род деятельности
- степень риска личными финансами и имуществом
- предполагаемый уровень доходов
- систему налогообложения
- перспективы роста и расширения
- возможность привлечения дополнительных инвесторов
- сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия
Ип или ооо: что выбрать для бизнеса — сбербанк
ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса
Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса
Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.
Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.
Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.
От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.
Необходимый пакет документов:
- заявление по форме N Р21001;
- квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить при подаче документов онлайн).
Необходимый пакет документов:
- заявление по форме N Р11001;
- квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);
- протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;
- документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
- учредительный договор и устав.
ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.
Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.
Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.
На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.
На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и ЕНВД.
Налог выплачивается на основе уведомлений из ИФНС.
Организации сами рассчитывают платежи и предоставляют декларации.
Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.
Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.
Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.
В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).
Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.
Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.
Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.
ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.
Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.
Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.
Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.
При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.
Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это займы и кредиты.
Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.
Менее строгие. Штрафы ниже.
Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.
Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.
Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.
Ип или ооо: отличия, плюсы и минусы | что лучше выбрать ооо или ип?
На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.
Ип = физлицо, а ооо — это отдельная организация
Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами.
ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше.
Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательств, что действовали в интересах организации.
Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.
Риск личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:
- единственное жильё;
- одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
- продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
- другие вещи, необходимые для жизни.
Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.
Ип один владеет бизнесом, а ооо можно открыть с друзьями
Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО.
Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор.
Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.
Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.
Ооо ведут бухучёт, а ип нет
Все ООО обязаны вести бухучёт — составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него.
В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты.
А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.
В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.
????
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Ип может свободно распоряжаться выручкой, а учредитель ооо получает дивиденды
Пожалуй, это отличие может сыграть решающую роль. Раз ИП = физлицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд.
В случае с ООО так делать нельзя, ведь это доходы компании и расходовать их можно только на оправданные цели. Вы как учредитель ООО сможете получить доход в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучёта.
С дивидендов вам придётся заплатить 13 % НДФЛ. Подробнее об этом в статье «Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды»
Организация может приостановить деятельность без затрат
Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в ПФР за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода.
В 2022 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 43 211 рублей, но это еще не всё.
Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.
В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.
Как сделать выбор: ИП или ООО?
Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности.
Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП.
Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.
Подготовка документов для регистрации ИП и ООО
После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь бесплатным мастером регистрации ИП и инструкцией для ООО.
Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.
Что делать после регистрации — удобнее всего узнать из курса молодого ИП. Эксперты Эльбы расскажут про аренду помещения, выбор онлайн-кассы, оформление сделок и уплату налогов, и всё это — за 11 простых уроков по 5-10 минут. Советы будут сопровождать тесты и практики, чтобы усвоить материал было ещё легче.
Статья актуальна на 21.01.2022
Что открыть лучше, ИП или ООО
«Как вы судно назовете, так оно и поплывет»- пелось в одной известной песенке. Перефразируя ее можно сказать, что от того, какую форму собственности выберет начинающий предприниматель, зависит удобство ведения его бизнеса, решение спорных и форс-мажорных ситуаций.
Самые распространенные — это ИП (Индивидуальный предприниматель) и ООО (Общество с ограниченной ответственностью). У каждой из этих двух форм есть отличия, а также свои плюсы и минусы. Остановимся на них поподробнее. Но вначале о главном.
Главное отличие
Основная разница между ИП и ООО — правовой статус. ИП — физлицо, которое зарегистрировалось в качестве предпринимателя, ООО — самостоятельное юрлицо со всеми вытекающими из этого статуса преференциями, обязанностями и последствиями, а также отдельным имуществом.
Чем это грозит
У ИП отдельного имущества нет и в случае банкротства отвечает всем, что нажито «непосильным трудом», как говорил незабвенный стоматолог Шпак из известной комедии.
В случае ООО не все так однозначно. А именно, при банкротстве есть шанс сохранить личное имущество, если арбитражному суду будут представлены доказательства, что организаторы действовали в интересах своей организации.
Если доказательства признаны судом убедительными, то учредители рискуют только уставным капиталом (минимальная сумма 10 тыс. руб.).
В противном случае их ждет субсидиарная ответственность: рассчитаться по долгам придется всем.
Что из личного забрать не могут
В обоих случаях существует так называемый «предел изъятия». Так не вправе лишить ни ИП ни участников ООО:
- единственного жилья,
- предметов обычного домашнего обихода,
- вещей индивидуального пользования (кроме украшений и предметов роскоши)
- продуктов питания и денег (не менее прожиточного минимума)
- иных, необходимые для жизни вещей.
Другие отличия
Если будущий предприниматель — «один в поле воин», ему подойдет ИП, если компания друзей хочет открыть свой бизнес — нужно регистрировать ООО. Друзей при этом может быть до полусотни. Более того, у ООО должен быть директор, даже если учредитель только один. В этом случае также заключается трудовой договор и оговаривается зарплата.
ИП при регистрации не требуется ни устав, ни уставной капитал. Нет нужды в печати и расчетном счете. Достаточно лишь подать заявление в налоговую и уплатить госпошлину. Однако все вышеперечисленное потребуется для регистрации ООО. Минимальная сумма уставного капитала 10 тыс. рублей.
Легкость бытия для ИП
Перечислим плюсы индивидуального предпринимательства:
- ИП легко открыт и легко закрыть. Достаточно лишь поданного заявления и уплаченной госпошлины. В первом случае — 800 руб., во втором — 160. Правда, перед закрытием необходимо уплатить все положенные налоги.
- Не надо вести бухучет и иметь расчетный счет. А это прямая экономия времени и денег.
- Все что заработано — принадлежит ИП. А значит свобода финансовых действий. Например, получил деньги от клиента потратил на отдых на Бали.
- Налоговые послабления: можно выбрать патентную систему, что значительно облегчает жизнь предпринимателю. Самый большой плюс — освобождение от ряда налогов (НДФЛ, НДС, торгового сбора и налога на имущ-во). В общем, купил патент и работай спокойно.
Груз ответственности для ООО
В отличие от ИП, ООО не обладает такой финансовой легкостью. Доходы компании — это доходы компании и потратить их просто так не получится. Должно быть оправданное целевое использование денежных средств.
Со-учредители имеют право на дивиденды, которые могут быть выплачены не чаще раза в квартал и только с чистой прибыли. Как говорится бухучет и еще раз бухучет. Плюс 13% налог с дивидендов. Или вернее минус.
В общем, просто так на Бали на деньги компании поехать уже не получится.
Работаешь, не работаешь — плати
К минусам ИП, помимо риска потери имущества, относится, постоянная уплата взносов в Пенсионный фонд. Есть прибыль, нет прибыли, машинка крутится без остановки: изволь заплатить фиксированную сумму. На сегодня это 36238 руб. вместе с обязательной медстраховкой.
Не работаешь — не плати
В ООО, если нет зарплаты — нет отчислений в Пенсионный фонд. Простаивать так можно годами без ущерба для своего кошелька.
Сферы бизнеса недоступные ИП
Как Гоголевской птице не долететь до середины Днепра, так индивидуальным предпринимателем невозможно заняться некоторыми видами бизнеса. Так например, для них закрыта алкогольная тема (кроме пивной), тема страхования, медицины, производства лекарств, охраны, ремонта авиационной и военное техники и некоторых других.
Более того, не все бизнесы готовы сотрудничать с ИП, порой относятся с недоверием. Сложнее привлекать инвесторов, нельзя продать или переоформить на другое лицо. Лишь закрыть или открыть. В данном случае легкость оборачивается минусом.
ООО — птица свободного полета
Здесь ООО с лихвой перекрывает все свои минусы, связанные с налогами, бухучетом и тому подобными моментами.
В отличие от ИП, ООО может заниматься любым видом разрешенной законодательством деятельности. Нет проблем с инвесторами, может рассчитывать на госзаказы.
А также может быть продано или переоформлено на другое лицо. Правда, ООО сложнее закрыть. В этом случае продажа предпочтительнее.
Кому подойдет ИП
Если предприниматель в начале своего бизнес-пути, то лучше, проще и выгоднее — ИП. Потом можно пере- или до-регистрироваться до ООО.
В основном ИП распространено в торговле и транспорте.
Так при торговле непродовольственными товарами в розницу форма ИП представляется наиболее приемлемой и удобной. Достаточно лишь приобрести патент. Такая форма подойдет и крупным магазинам с большими площадями.
Если предприниматель владеет небольшим продовольственным магазинчиком, то ему тоже подойдет форма ИП. Без торговли алкоголем.
В случае пассажиро и грузоперевозок также предпочтительно ИП, так как большинство таких предпринимателей работают на личном автотранспорте. Даже если организуется компания такси, то тоже форма ИП предпочтительнее из-за налоговых и других послаблений.
Кому подойдет ООО
Если предпринимателей несколько, или один, но имеющий значительные виды на свой бизнес — то однозначно ООО.
Если предприниматель собирается заниматься бизнесом в сфере недоступной для ИП. Например, в медицинской или охранной.
Если это большой продуктовый супермаркет, к тому же предполагающий торговлю алкогольной продукцией, то в обязательном порядке должно быть зарегистрировано ООО.
Если транспортная компания собирается заниматься крупными грузоперевозками, с привлечением значительных бюджетов от разных лиц, то тоже регистрируется ООО.
Если остались вопросы
Если Вы затрудняетесь с ответом, какую форму собственности предпочесть, то всегда можете проконсультироваться у специалиста.
Так, обратившись в компанию «РосКо», которая предоставляет широкий спектр услуг, а именно: юридические, аудиторские, аккредитационные, бухгалтерские, регистрационные, кадровые, Вы можете быть уверены, что наша консультация, а также подготовленные при нашем профессиональном участии документы гарантированно уберегут Вас от любых неожиданностей при регистрации Вашего предприятия.