Обращение взыскания на дебиторскую задолженность с физических лиц: арест приставами

Что означает понятие «обращение взыскания на дебиторскую задолженность»? Как производится обращение взыскания на дебиторскую задолженность? 

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ С ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе ко взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности.

Сам порядок обращения взыскания на имущество должника прописан в положениях Федерального Закона от 02.10.2007 г. №229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность, т.е. переход прав должника как кредитора по денежному обязательству ко взыскателю, может осуществляться как в полном объеме (в объеме всей дебиторской задолженности должника), так и в соответствующей части (п.1 ст.76 Закона №229-ФЗ). 

Важно!

При этом суды исходят из того, что обращение взыскания на дебиторскую задолженность должно быть не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях (Постановление АС Северо-Западного округа от 29.07.2016 г. №А56-82513/2015). 

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ

Процедура обращения взыскания «дебиторки»

Обращение взыскания на «дебиторку» производится:

• при наличии согласия взыскателя — путем внесения (перечисления) дебитором задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов;
• при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов — путем продажи дебиторской задолженности с торгов.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность в любом случае включает такие необходимые элементы (стадии), как арест и изъятие. Первый случай является самым оптимальным решением для взыскателя — дебитор перечисляет деньги на депозит отдела судебных приставов.

• В случае согласия взыскателя на погашение долга по исполнительному листу путем обращения взыскания на дебиторскую задолженность должника-организации судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором должника-организации на депозитный счет подразделения судебных приставов. 
• ВЗЫСКАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОГОВОРУ ПОСТАВКИ
• На практике, должники не стремятся добровольно исполнять решения суда, а поэтому актуальным является вопрос принудительного исполнения судебного акта.
• И если дебитор должника в установленный судебным приставом-исполнителем срок не уплачивает денежные средства на депозитный счет приставов, обращение взыскания на «дебиторку» осуществляется путем ее продажи с публичных торгов. 

Важно!

Если дебитор не вносит задолженность на счет судебных приставов либо сам взыскатель не согласен на такой вариант обращения, то дебиторская задолженность выставляется на публичные торги. 

Судебный пристав налагает арест на «дебиторку» и продает ее с торгов, а вырученные деньги от продажи дебиторской задолженности направляются взыскателю. При продаже «дебиторки» с торгов судебным приставом выносится постановление об оценке дебиторской задолженности силами независимого оценщика. 

Публичные торги по продаже «дебиторки» должны быть проведены в течение двух месяцев после передачи имущества на реализацию. 

ОТМЕНА СУДЕБНОГО ПРИКАЗА О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Выставленную на торгах «дебиторку» может купить и сам дебитор. Особенно, если «дебиторка» оценена с дисконтом. Например, если долг перед взыскателем составляет 2 млн рублей, а «дебиторка» оценена в 1 млн рублей, то должник может купить ее по стоимости в 2 раза меньшей. 

В этом случае обязательства должника прекратятся в связи с совпадением кредитора и должника в одном лице (ст.413 ГК РФ).

Документы, подтверждающие наличие «дебиторки»

Документами, подтверждающими наличие дебиторской задолженности при ее аресте, могут являться: 

• договоры;
• акты выполненных работ или оказанных услуг;
• платежные поручения, подтверждающие произведенную дебитору должника оплату;
• накладные, подтверждающие передачу дебитору должника тех или иных товаров;
• счета-фактуры;
• счета на оплату;
• акты сверки взаимных расчетов.

Иными словами, все то, что подтверждает надлежащее исполнение со стороны должника и нарушение денежного обязательства его дебитором. 

ВОЗРАЖЕНИЕ НА ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

То есть из этих документов должно следовать, что должник имеет право требования по отношению к дебитору (постановление АС Северо-Западного округа от 24.03.2016 г. №А26-6055/2015). 

Важно!

На дебиторскую задолженность может быть обращено взыскание, если ее срок образования не более трех лет, в противном случае – обращение взыскания долга через суд будет невозможно в связи с пропуском срока давности.   СУДЕБНОЕ ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ

Перечень оснований, когда нельзя взыскать «дебиторку»

Обращение взыскания на «дебиторку» не допускается в следующих случаях (п.3 ст.76 Закона №229-ФЗ): 

• истечение срока исковой давности по данному денежному обязательству;
• нахождение дебитора должника в иностранном государстве, с которым РФ не заключен договор о правовой помощи;
• нахождение дебитора в процессе ликвидации;
• прекращение дебитором должника деятельности в качестве юридического лица и исключение его из ЕГРЮЛ;
• в отношении дебитора введена процедура банкротства. 

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ. СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

Материалы по теме

12.08.2022

Что нужно знать работодателю о спецоценке условий труда

Взыскание дебиторской задолженности — 3 основных шага

Взыскание дебиторской задолженности означает главным образом необходимость реализации прав кредитора. Но в случае наличия письменных договоренностей, которые не смог соблюсти должник. При этом стоимость взыскания дебиторской задолженности (если речь о цене иска) основывается на бухгалтерских расчетах с учетом основной суммы и неустойки.

• 
• Здесь нужно обязательно понимать некоторые нюансы по рассматриваемой тематике.
• Взыскание возможно при следующих условиях:

• если взыскатель согласен с ним при начислении задолженности на депозитный счет ФССП;
• а также когда он не согласен с этим ходом событий — через продажу обязательств с торгов.

При этом нужно оценивать и иные стороны вопроса. Например, срок исковой давности должен быть актуальным.

Типы задолженностей

Долг может квалифицироваться условно как нормальный или просроченный. В первом случае подразумевается, что должник имеет право владения конкретными ТМЦ, но конечный срок их оплаты пока не настал либо деньги поступили лишь частично. Второй вариант обозначает, что он не реализовал договоренностей в отведенный для этого отрезок времени.

Также имеются различия по просроченным задолженностям:

• сомнительная — должник не только не отдал нужную сумму, но и не гарантировал обеспечение этого обязательства (например, залогом);
• реальная — здесь уже имеется гарантия (прямо от банка либо в виде договора поручительства, залогового представления);
• безнадежная — называется таковой в связи с невозможностью получить свое кредитором в рамках первичных договоренностей из-за инициированного банкротства или ликвидирования должника, а также при окончании срока для подачи иска.

Нередко относительно последнего пункта применяется альтернативная формулировка и говориться про списание невозможной или нереальной к взысканию дебиторской задолженности. В принципе ничего невозможного здесь нет.

По срокам есть такое разделение: краткосрочная и долгосрочная задолженность. Временная планка, благодаря которой определяется тот или иной тип — один год после возникновения выплатных обязанностей.

Также задолженность обозначается, как оправданная — когда до окончания срока ожидания выплат осталось меньше месяца, и неоправданная — погашение должно было случиться, но произошла ошибка бухгалтерии. Проверяется и ликвидность долга. При его неликвидности задолжавший характеризуется в качестве неплатежеспособного.

Мероприятия по взысканию дебиторской задолженности

В данном случае потребуется кооперировать силы бухгалтеров и юристов. Именно первые производят нужные расчеты, а вторые занимаются прописью исковых требований. Но это актуально, если речь идет о принудительности действий, когда юристы вынуждены подавать иск.

Что предпринимается:

• получается информация по имеющейся задолженности (например, период просрочки, объем и частота совершения им закупок, его участие в пополнении доходов, количество самовольных отступлений от договорных условий оплаты);
• выясняется тип долга, поскольку это определит дальнейшие действия (к примеру, при краткосрочности задолженность представляет наибольшую опасность для бюджета предприятия, т.к. требует скорейшего погашения);
• просчитывается сумма с учетом инфляционного роста и платежной просрочки.

После применения всех перечисленных мер специалисты могут принимать взвешенное решение о том, как действовать дальше.

После проведения переговоров обе стороны подписывают акт сверки. Это помогает выявить расчетные недочеты. В будущем такой документ может пригодиться, если потребуется подача иска.

Кроме акта сверки предоставляется платежная документация. Сам договор не может быть единственным доказательством для того, чтобы взыскать задолженность.

Добровольный порядок погашения

Способы взыскания дебиторской задолженности в таком формате:

• обсуждение и утверждение платежного графика, подписание акта сверки первичной документации;
• оформление соглашения о применении отступного — о передаче взамен платежных обязательств иным способом (но в договоре не должно быть запрета на это).

В добровольном исчерпывании отношений выигрывают обе стороны. Ведь в этом случае можно избежать конфликта и репутационного ущерба. И даже сохранить отношения данных партнеров. Но если бы все было так просто и у должников не имелось проблем с финансами, задолженности бы закрывались по графику. Не было бы необходимости обсуждения добровольного выхода из сложившейся ситуации.

Поэтому очень часто приходится действовать именно принудительно. Особенно для взыскания невозможной к взысканию дебиторской задолженности. Вы можете для начала предложить разрешение вопроса мирным путем. Если это не увенчается успехом, придется обращаться к судебной системе.

Исковое производство

Это непростой процесс, который подразумевает обязательный учет разных нюансов истцом: от корректного составления иска до определения места его подачи. Обычно этим занимаются именно юристы предприятия или нанятые представители. Алгоритм взыскания дебиторской задолженности с юридических лиц представлен далее.

Отправка досудебной претензии — ваш первый шаг

Порядок взыскания по иску дебиторской задолженности с юридического лица или физлица и ИП предполагает обязательное исполнение данного этапа. Он заключается в отправке претензии с требованием погасить долг. Универсального бланка для формирования данного документа вы не найдете. Имеются лишь некоторые рекомендации по заполнению.

Что здесь рекомендовано указывать:

• сумма и ее документальное обоснование;
• документация, подтверждающая исполнение ваших обязательств;
• законодательные нормы и пункты договора, на которые вы ссылаетесь для защиты своих интересов;
• содержание требований и срок их реализации (так, чтобы они не противоречили первичным договоренностям);
• предупреждение про намерение обратиться в судебную инстанцию при неисполнении.

Письменную претензию лучше отсылать заказным почтовым отправлением с уведомительным бланком о вручении. Отсылку нужно делать на заранее уточненный адрес (например, по выписке из реестра). А по завершении прописанного в претензии периода обращаться в суд.

Подача иска. Важные правила

Срок взыскания дебиторской задолженности с юридических лиц и физлиц — 3 года после наступления обязанностей. Его пропуск это повод принятия решения в пользу оппонента. Хотя по важным причинам законодательство разрешается продлевать пропущенные сроки.

Подобные споры между юрлицами и ИП разбирает арбитражный суд. Подавать иск надо стандартно по месту расположения ответчика. Содержание искового заявления нужно подвести под требования АПК (ст. 125-126).

Особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность с физических лиц заключаются в уменьшении количества прикладываемых к иску документов. Например, не требуется выписка из реестра.

Иск тоже подается по месту прописки ответчика. Дела здесь подведомственны судам общей юрисдикции.

Даже в том случае, если должник является физическим лицом, но на этапе подписания договора был ИП (прекратил деятельность).

Иногда процесс требует подачи ходатайства касаемо обращения взыскания на дебиторскую задолженность с просьбой наложить на нее арест. Делается это в рамках уже открытого исполнительного производства. Актуально для подстегивания должника к погашению долга. Отслеживать работу пристава путем проверки наличия открытого исполнительного производства можно на https://fsspgov.ru/.

Подготовка и подача иска — следующий шаг

Структура искового заявления как меры взыскания дебиторской задолженности:

1. В шапке: название и адрес судебной инстанции, информация по сторонам судопроизводства (с местами нахождения, регистрации, контактами), а также сумма иска.
2. В текстовом блоке указываются обстоятельства, ставшие причиной обращения. Результаты расчетов (с процентной составляющей и неустойкой). Указание факта отправления претензии должнику в досудебном формате. Информация о принятых по делу обеспечительных мерах.
3. Дальше требования должны быть оформлены в виде списка с четкими формулировками.
4. В конце останется лишь перечислить прилагаемые документы.
5. И проставить подпись с датой.

Принципиально такая форма исковых заявлений применяется и для дел по иным тематикам. Приложения могут несколько отличаться.

Примерный список: подтверждение об уведомлении ответчика о подаче иска, подтверждение попытки решить вопрос в досудебном русле, чек по уплаченной госпошлине, документальное обоснование требований, к/копии свидетельств о госрегистрации истца, выписки из реестров на обоих участников. Также иногда добавляется доверенность (при привлечении представителя), к/копия определения арбитражного суда о гарантийных мерах.

При формировании иска уже должна быть рассчитана сумма задолженности. Неустойка или процентные надбавки начисляются по ст. 395 ГК. Рекомендуется указывать информацию по расчетам в удобной и емкой форме. Например, в таблице. И в отдельной строчке обязательно прописывается конечная сумма.

Заключение

Порядок и этапы взыскания дебиторской задолженности:

1. Выяснение обстоятельств неоплаты. Возможно, вам удастся разрешить вопрос добровольно.
2. Отправка досудебной претензии. Это тоже может подстегнуть ту сторону решить все мирно.
3. Подача иска в суд.

Принципиально так можно достичь даже списания безнадежной к взысканию дебиторской задолженности или при начатом банкротстве оппонента. Главное иметь хороший уровень информированности и юридической подготовки.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

Задолженность дебиторского характера представляет собой финансовые и имущественные обязательства перед частным лицом или предприятием. Подтверждается она условиями договора или сделки, судебным актом, иными способами. В рамках исполнительного дела можно арестовать и обратить взыскание на обязательства дебиторов, чтобы погасить требования взыскателя.

Что входит в дебиторскую задолженность

Граждане или предприятия, проигравшие судебный процесс, будут обязаны полностью погасить денежный долг, удовлетворить имущественные или иные требования взыскателя.

Однако у самого должника могут иметься законные или договорные права требования к другим лицам, подтвержденные документацией.

Размера такой входящей задолженности может оказаться достаточно, чтобы полностью закрыть все претензии взыскателя и пристава по исполнительному делу.

Выделим наиболее распространенные виды обязательств, которые могут рассматриваться как дебиторская задолженность:

• право требования по гражданским договорам, контрактам и соглашения (например, по договору поставки, когда покупатель должен перечислить деньги на товар);
• требования по договору уступки (цессии), когда должник перевел на себя права других лиц (например, таким способом можно перекупить право на недвижимость по договору долевого участия в строительстве, либо выкупить долг);
• права требования по судебным актам и иным исполнительным документам (например, когда должник сам является взыскателем по другому производству).

В отдельных случаях дебиторская задолженность может возникать в силу закона. Например, при выкупе земли для государственных или муниципальных нужд, бывший собственник гарантированно получить стоимость участка по ценам, определенным соглашением сторон или нормативной методикой. Хотя период получения средств из бюджета может затянуться, право требования не может быть аннулировано.

Юридические лица обязаны учитывать дебиторскую задолженность в бухгалтерии, предпринимать меры по ее взысканию. Для физических лиц учет входящих долгов может происходить по документам, т.е. без официального ведения бухгалтерии. Однако кроме первичных и бухгалтерских документов, дебиторка должна подтверждаться:

• договорами, актами сверки взаиморасчетов и иной документацией;
• судебными решениями, вступившими в силу;
• исполнительными листами и иными аналогичными документами;
• постановлениями и иными материалами исполнительных производств;
• банковскими ценными бумагами и иными финансовыми продуктами, гарантирующими исполнение обязательств.

По этим документам будет определяться реальность дебиторки при ее аресте, реализации или передаче взыскателю.

Зачем обращать взыскание на задолженность

Наличие у предприятия или частного лица подтвержденной задолженности со стороны дебиторов еще не гарантирует, что ее удастся взыскать.

Это будет зависеть от материального положения должника, наличия гарантий и обеспечений, характера и статуса входящей задолженности.

Однако, нередко, дебиторка является более ликвидным активом, чем имущество должника по исполнительному производству, а ее продажа на торгах не составит труда.

Приставам предоставлены полномочия по выявлению, аресту, реализации дебиторской задолженности, либо ее передаче напрямую взыскателю. Преимуществом такого направления исполнительных действий может являться:

• отсутствие необходимости изымать материальные вещи и предметы, передавать их на хранение ответственным лицам, нести расходы на сохранение характеристик и товарного вида;
• для продажи дебиторской задолженности, обеспеченной надежными сделками или дополнительными гарантиями, практически всегда найдется покупатель;
• размер дебиторки для предприятий-должников нередко превышает стоимость основных средств и уставного капитала в десятки и сотни раз (например,  уставной капитал ООО составляет всего 10 тыс. руб., тогда как размер дебиторской задолженности может исчисляться миллионами).

Еще одним плюсом такого способа удержания является возможность передать права на дебиторскую задолженность непосредственно взыскателю по исполнительному делу. Для этого достаточно получить согласие взыскателя, тогда как при передаче имущества процедура будет сложнее.

Естественно, для наложения ареста и обращения взыскания на входящую задолженность, специалист ФССП обязан следовать правилам Закона № 229-ФЗ. Об условиях проведения указанных мероприятий расскажем ниже.

На какую задолженность нельзя обратить взыскание

Даже при наличии входящих обязательств, подтвержденных документацией, на них не всегда можно обратить взыскание. В ст. 76 Закона № 229-ФЗ приведен перечень таких ситуаций:

• если по обязательству истек срок давности для принудительного взыскания через суд (например, если расписка, по которой должник может получить деньги, была выдана более 3 лет назад, а взыскание по ней не проводилось);
• если субъект, к которому можно предъявить требование, находится на территории государства, с которым Россия не заключила соглашение о взаимной правовой помощи;
• если предприятие, к которому существуют дебиторские требования, приступило к ликвидации;
• если предприятие-дебитор фактически прекратило деятельность, было исключено из ЕГРЮЛ;
• если юридическое или частное лицо подали документы в арбитраж на банкротство.

Очевидно, что в перечисленных ситуациях взыскать задолженность будет невозможно, либо с большими проблемами. 

Еще одним случаем, который прямо не указан в законе, является пропуск сроков предъявления исполнительных документов к взысканию.

Например, если должник ранее выиграл суд, однако не предъявил исполнительный лист для взыскания в течение 3 лет, такая задолженность будет существовать только «на бумаге».

Восстановить сроки исполнения можно только по уважительным причинам, однако таких полномочий приставам не предоставлено.

Арест дебиторской задолженности

Арест имущественных и финансовых активов, дебиторской задолженности, является мерой обеспечения интересов взыскателя. При наложении ареста, пристав устанавливает запрет на распоряжение. Может вводиться и ограничение режима пользования, если это приведет к утрате или порче вещей. В отношении дебиторки арест включает следующие ограничения:

• запрет должнику совершать действия, направленные на аннулирование или изменение дебиторских обязательств (например, должник не сможет простить долг или зачесть его в счет встречных обязательств);
• запрет с аналогичными  требованиями будет вводиться и для дебитора по договору, судебному акту или иному документу;
• запрет на заключение договора об уступке права требования с другими лицами.

Таким образом, должник фактически лишается права требовать исполнения обязательств без согласования с приставом. При нарушении должником и дебитором условий ареста задолженности, они могут привлекаться к административной или уголовной ответственности.

Чтобы ввести режима ареста, специалист ФССП должен выявить наличие задолженности. Если должником является предприятие, сделать это достаточно просто – пристав получит сведения бухучета и первичные документы, сделает запросы контрагентам. Документация, подтверждающая входящие обязательства, может изыматься сотрудниками ФССП с оформлением акта. 

Дебиторскую задолженность граждан выявить намного сложнее, так как подтвердить наличие договоров, расписок или иных документов без сотрудничества с должником нереально. Однако пристав может использовать сведения из картотеки судебных дел, так как там отражена информация по всем решениям и истцам.

Установив наличие дебиторской задолженности, специалист ФССП должен издать постановление об ее аресте. В этом документе указываются следующие сведения:

• дата, реквизиты исполнительного производства, сведения о должностном лице ФССП;
• основания для введения режима ареста, т.е. сведения о производстве, должнике, сумме требований взыскателя и т.д.;
• опись бланков и форм, подтверждающих основания возникновения и размер обязательств дебиторов;
• суть запретов для должника и его дебитора;
• разъяснение об уголовных или административных санкциях за нарушение режима ареста;
• подпись представителя ФССП.

При наложении ареста не применяется правило о соразмерности обязательств дебиторов и суммы требований взыскателя. Это вполне объяснимо, так как при реализации на торгах выручить полную сумму за обязательства практически невозможно.

После издания постановления, документы по дебиторке могут изыматься у обязанного лица, либо передаваться ему на ответственное хранение. Копию постановления специалист ФССП обязан направить не только в адрес участников дела, но и дебитору. Арест будет аннулирован, если должник полностью погасит обязательства (например, перечислит ему всю сумму). 

Порядок обращения взыскания не дебиторку зависит от действий и решений взыскателя. В ст. 76 Закона № 229-ФЗ указано 2 варианта:

• если взыскатель согласен принять на себя права требования, каждый дебитор будет обязан перечислять деньги на депозит ФССП;
• если взыскатель не согласен принимать права требования, либо дебиторы не перечислили задолженности на депозит ФССП, будут проводиться торги для реализации.

Если взыскатель согласится принять на себя права требования, ему не придется заниматься урегулированием споров с дебиторами, подавать на них иски или совершать иные действия. Пристав будет обязан направить в адрес каждого дебитора постановление, в котором указываются следующие сведения:

• уведомление об обязанности погасить задолженность и перечислить средства на депозит ФССП;
• реквизиты депозитного счета ФССП;
• порядок и условия перечисления средств на счет ФССП.

Аналогичный документ получат и участники исполнительного дела. Если все дебиторы добросовестно выполнят свои обязательства, поступившие средства пойдут на выплаты взыскателю, погашение исполнительского сбора.

Если суммы, поступившей от дебиторов, недостаточно для исполнения обязательств перед взыскателем, удержание по имуществу и счетам продолжится по общим правилам.

Если поступивших денег оказалось больше, чем сумма долга перед взыскателем, остаток будет перечислен должнику.

Если взыскатель не согласен принять такой способ исполнения, либо дебиторы не перечислили деньги на депозит ФССП, выносится постановление о реализации задолженности на торгах. Проводятся торги через специализированные организации, которые получат от приставов постановление и документы по задолженности. Порядок реализации через торги заключается в следующем:

• в постановлении о реализации специалист ФССП указывает общую сумму дебиторки по документам (по сути, это аналог оценки имущества для передачи его на реализацию);
• о проведении торгов размещаются объявления в СМИ, на специализированных интернет-ресурсах;
• к участию в торгах допускаются организации, ИП и частные лица;
• определение победителя происходит путем сравнения ценовых предложений участников (права требования получит участник, предложивший максимально высокую цену).

Если дебиторов несколько, торги будут проводиться по лотам, т.е. по отдельным дебиторским обязательствам. Это позволит реализовать ликвидный долг, даже если остальные обязательства не найдут покупателя. Естественно, сумма, вырученная от продажи долга на торгах, всегда будет меньше исходного обязательства (разница будет зависеть от ликвидности дебиторки).

После завершения торгов, с победителем заключается договор о переходе права требования. Вырученные средства перечисляются на депозит ФССП. после чего поступают взыскателю, на погашение исполнительского сбора и расходов по организации торгов.

Автор статьи

Порядок ареста дебиторской задолженности приставами

Арест дебиторской задолженности приставами описан в законе «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ. Подробнее о том, когда и какая задолженность может быть арестована и как должен происходить арест, поговорим в этой статье.

Когда и почему может быть наложен арест на дебиторку?

Первое, о чем следует помнить: арест имущества либо имущественных прав (к которым относится и дебиторка) является завершающим этапом череды следующих событий:

• в отношении должника вынесено судебное решение об оплате задолженности;
• должник наложенные судом обязательства сам не исполнил;
• решение передано судебным приставам (в обязанности которых входит взыскать долг) в исполнительное производство;
• приставы пришли к выводу, что взыскание следует обратить на имущество и имущественные права;
• для исключения возможности того, что должник поспешит распорядиться имуществом, на которое можно обратить взыскание (например, продаст или подарит), на подходящее имущество (имущественные права) налагается арест.

Дебиторская задолженность, с точки зрения обращения на нее взыскания, имеет ряд преимуществ перед другими активами должника:

• как правило, дебиторка — гораздо более ликвидный актив, чем, например, основные средства;
• дебиторка не является вещественным объектом, т. е. ее не нужно изымать, перемещать, хранить;
• в ряде случаев на «хорошую» дебиторку предприятия быстро находятся покупатели (хотя обычно приобретают ее не за полную сумму, а за определенный на торгах процент).

Таким образом, при взыскании долгов с предприятия право требования по зафиксированной у этого предприятия дебиторской задолженности является ликвидной статьей, на которую может быть обращено взыскание и наложен арест в ходе исполнительного производства.

На какую дебиторку накладывается арест?

О том, какие имущественные права должника могут быть арестованы, сказано в ст. 75 закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»(далее — закон № 229-ФЗ). В том числе там идет речь о:

• правах требования должника к третьему лицу по денежным обязательствам, включая обязательства, образовавшиеся в результате поставки должником третьему лицу товаров, выполнения работ или оказания услуг;
• правах требования должника к третьему лицу по исполнительным документам (по другим судебным делам, в которых должник выступал истцом).

ВАЖНО! Для подтверждения наличия дебиторки недостаточно данных только бухучета должника. Для вынесения постановления об аресте пристав должен иметь на руках подтверждающие задолженность документы (договоры, акты сверок и т. п.).

Перечень этих документов вносится в акт, который является приложением к постановлению об аресте (п. 2 ст. 83 закона № 229-ФЗ). При необходимости пристав имеет право изъять перечисленную в акте документацию и поместить ее на хранение.

Как происходит наложение ареста?

Первым делом пристав истребует документацию, подтверждающую наличие, состав и размер задолженности, и составляет опись полученных документов. Если документов недостаточно или часть документов по тем или иным причинам отсутствует, пристав вправе:

• направить запросы о состоянии задолженности контрагентам должника;
• запросить у контрагентов заверенные копии или дубликаты отсутствующих документов.

ВАЖНО! Если в процессе изучения документов будут выявлены факты намеренного уничтожения документов должником, намеренного повреждения документов и прочих подобных попыток должника препятствовать порядку ареста дебиторской задолженности приставами — должник может понести как административную, так и уголовную ответственность (ст. 315 УК РФ).

В процедуре первичного анализа дебиторки может принимать участие специалист соответствующего профиля (юридического, бухгалтерского, финансового), который помогает контролировать правильность оформления документов, а также производить оценку размера задолженности по рыночной цене. Необходимость присутствия специалиста (или группы специалистов) определяет пристав. Он же осуществляет прием и утверждение результатов работы специалиста, в том числе оценочных значений выявленной дебиторки.

В целом процесс работы приставов с дебиторкой похож на процесс инвентаризации. Подробнее узнайте об этом здесь «Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности».

По получившейся описи составляется акт наличия дебиторской задолженности и выносится постановление об аресте. Должник уведомляется о том, что с момента вынесения постановления он не имеет права:

• изменять либо прекращать зафиксированные правоотношения со своим дебитором;
• уступать свои права требования третьим лицам.

ВАЖНО! Дебиторы также информируются о том, что их расчеты с должником находятся в исполнительном производстве. С момента информирования дебиторы также не должны изменять установленную задолженность (например, производить ее оплату на счета должника). В дальнейшем задолженность будет либо продана с торгов, либо, с согласия взыскателя, перечислена на счет ФССП.

О том, как выполнить платеж ФССП, читайте: «Оплата судебным приставам в 2016 году в клиент-банке».

Итоги

Судебные приставы-исполнители занимаются как выявлением имущественного права должника в виде дебиторской задолженности, так и ее арестом. Смысл ареста в том, чтобы сохранить имеющиеся права требования денежных средств должником для последующей реализации их в пользу взыскателя.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Процедура взыскания задолженности через ФССП

Опубликовано: 06.12.2021

Время на чтение: 4 мин.

Просмотров: 14014

Содержание статьи

• Как взыскиваются долги с физических лиц через приставов
• Порядок возврата задолженности
• Как взыскивается задолженность
• Действия ФССП при взыскании задолженности
• Полномочия судебных приставов

Существует несколько вариантов взыскания задолженности: досудебное, внесудебное и судебное. Когда спор доходит до суда, и он принимает решение взыскать сумму задолженности с должника, к этому подключается Федеральная служба судебных приставов (ФССП). Рассмотрим подробнее, как осуществляется этот процесс.

Механизм возврата задолженности с физлица запускается:

• после принятия судом соответствующего решения. Судебное постановление передается в территориальное управление ФСПП, расположенное по месту жительства заемщика. Он будет оповещен об этом повесткой, врученной судебными приставами;
• обращения взыскателя в ФССП по месту регистрации должника с просьбой возбудить исполнительное производство, предъявив соответствующее постановление суда.

Для возбуждения исполнительного производства судебным приставам необходимо выяснить имущественное положение должника, узнать место работы, в каких банках открыты счета. Для этого направляются соответствующие запросы в банковские учреждения, кредитные организации, государственные реестры и органы (Росреестр, МВД и т. д.).

Через короткий промежуток времени ФССП открывает исполнительное производство, которое позволяет вернуть долг в принудительном порядке. В этом случае к должнику могут применяться как арест счетов, так и распродажа имущества.

Процедура взыскания долга через ФССП состоит из нескольких этапов:

1. Судебный пристав возбуждает исполнительное производство на основе постановления суда.
2. Взыскатель долга и должник оповещаются об открытии исполнительного производства соответствующим уведомлением (повесткой).
3. По истечении пяти дней, если должник не погасил задолженность добровольно, на его имущество и счета накладывается арест.
4. Погашение долга может производиться с банковских счетов, заработной платы должника, а также после распродажи его арестованного имущества.
5. Если долг взыскать невозможно, то исполнительное производство закрывается. При этом кредитор имеет основания и права обратиться в ФССП для повторного возбуждения исполнительного производства по прошествии полугода.
6. Если долг полностью погашен, исполнительное производство закрывается.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

Способ погашения долга должен предписываться в исполнительных документах, которыми пользуются приставы. Он может быть погашен:

• за счет средств на банковских счетах, принадлежащих должнику. Пристав обращает взыскание на денежные средства, и вся сумма долга сразу переводится взыскателю. На этом исполнительное производство заканчивается;
• из зарплаты либо иных доходов должника с учетом прожиточного минимума;
• распродажей арестованного имущества должника. Оно может продаваться на торгах либо по комиссии. Этот способ применяется в том случае, когда у задолжавшего лица либо вообще отсутствуют денежные средства, либо размер долга очень большой.

Долги могут быть возвращены в течение трех лет с момента предъявления должнику исполнительного листа, выданного судом. Но даже окончание этого срока не означает, что действия приставов по возврату задолженности не могут быть возобновлены.

Срок давности судебного решения — не одно и то же, что срок давности исполнительного производства. Как только взыскатель долга подаст в ФССП заявление о повторном открытии исполнительного производства, оно будет сразу же открыто.

И действия приставов по взысканию задолженности будут возобновлены. При этом законодательство не ограничивает количества возобновлений исполнительных производств кредитором. Потому должнику придется рассчитаться с ним сполна.

Но если исполнительный лист в течение трехлетнего срока не будет предъявлен должнику повторно, он потеряет свою силу.

Кредиторов, обращающихся в ФССП, можно разделить на уверенных в возврате долга и тех, кто не надеется на положительный результат, т. к. знает, что данный механизм возмещения задолженностей часто дает сбои. Обе стороны по-своему правы.

Сотрудники ФССП — госслужащие, стоящие на защите законных прав и интересов лиц, которые хотят вернуть долги. Они стремятся выполнить свою работу в сроки, определенные законодательством.

Но из-за перегруженности исполнительными производствами им не всегда удается эффективно выполнять поставленные задачи. Сложности возникают в тех случаях, когда должник тщательно скрывает принадлежащее ему имущество.

Так, если у него нет денег на счетах или какого-нибудь имущества (кроме единственного жилья), то исполнительное производство будет закрыто актом о невозможности исполнения судебного решения.

Кроме вышеперечисленных полномочий, судебные приставы имеют право обратить взыскание не только на денежные средства и иное имущество должника, но и на принадлежащие ему:

• земельный участок;
• долю в совместно нажитом в браке имуществе;
• долю в уставном капитале юридических лиц;
• транспортные средства, объявив их в розыск, а затем арестовав.

Колоссальный психологический эффект имеет факт приезда судебного пристава к должнику, составление акта описи и ареста его имущества. Однако все это требует временных затрат, которых очень часто не хватает судебным приставам.

Чтобы возместить задолженность с минимальной потерей времени и сил, следует обращаться к профессионалам.

ЭОС — европейская компания, обладающая международным опытом взыскания проблемной дебиторской задолженности и многолетней практикой работы на российском рынке.

Профессионалы компании готовы оказать квалифицированную помощь своим клиентам на всех стадиях работы с дебиторской задолженностью.

ЭОС

16.05.2022

Банкротство микрофинансовых организаций

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

 Гусаков С.Ю.

Оглавление

I. Понятие дебиторской задолженности и способы ее выявления

II. Наложение ареста и обращение взыскания на дебиторскую задолженность

Имущественные права, наряду с иными видами имущества, относятся к объектам гражданских прав, способным участвовать в хозяйственном обороте (ст. 128 ГК РФ), в том числе отчуждаться от одного лица к другому.

Если вещи как объект реального материального мира представляют собой наличный актив субъекта права, то сущность имущественного права выражает лишь потенциальную возможность его обладателя получить от обязанного лица определенную имущественную выгоду. И именно как потенциальная возможность к увеличению актива правообладателя имущественное право, имеющее денежную оценку, приравнивается наряду с наличными вещами к виду объектов, которым тождественно общее понятие «имущество».

В связи с этим по своим обязательствам в рамках исполнительного производства должник отвечает не только принадлежащим ему наличным имуществом (вещами), но и имущественными правами.

Нормы ст. 75 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон об исполнительном производстве), предусматривая открытый перечень имущественных прав, на которые может быть обращено взыскание, в первую очередь оговаривают возможность обращения взыскания на дебиторскую задолженность.

Именно дебиторская задолженность ввиду широкой распространенности обязательственно-правовых отношений между субъектами гражданского оборота является той разновидностью имущественного права, взыскание на которое обращается наиболее часто.

Вместе с тем огромное множество разновидностей обязательств, в силу которых у должника-контрагента может возникать дебиторская задолженность, обусловливают определенные особенности практической реализации механизма обращения взыскания на указанный вид имущественных прав.

I. Понятие дебиторской задолженности и способы ее выявления

Для отграничения дебиторской задолженности от иных видов имущественных прав необходимо обратиться к ее существенным признакам, вытекающим из определения понятия, даваемого законодательством данной разновидности имущественных прав.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 75 Закона об исполнительном производстве дебиторской задолженностью является право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором, в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг по найму, аренде и др.

Из указанного определения можно вывести следующие существенные признаки дебиторской задолженности, которые в совокупности отличают ее от иных имущественных прав.

1) Дебиторская задолженность представляет собой такое требование, которое имеет денежный (ненатуральный) характер.

В силу обязательственных правоотношений у кредитора могут возникать требования к его должнику как по поводу исполнения обязательства в натуре, например, путем совершения определенного действия или предоставления какой-либо вещи (ч. 1 ст. 308.3, ст. 505, ч. 5 ст. 578 ГК РФ и т.д.

), так и путем выплаты денежных средств. Однако неисполненное обязательство контрагента по совершению определенных действий или по передаче определенного имущества (неденежное обязательство) не является дебиторской задолженностью.

Как дебиторская задолженность может рассматриваться исключительно такое требование, которое предусматривает получение кредитором от своего контрагента денежных средств.

К таковой не относятся не только требования о передаче имущества в натуре, но и право пользования каким-либо объектом, возникшее в том числе в силу выданной лицензии.