Как рассчитать страховые взносы при закрытии ип

• 20 июня 2022
• Просмотров:
• Автор статьи: open

Каждый индивидуальный предприниматель знает о необходимости делать обязательные платежи.

Речь об уплате налогов, выплат работникам, фиксированных взносов.

Причем если размер налогов зависит от дохода (исключение — патент), то страховые взносы за себя в ПФР и ФФОМС бизнесмены обязаны платить в любом случае, даже если работают в убыток.

И начисляются взносы за каждый день в статусе ИП. В статье — сведения для тех, кто закрыл ИП — как оплатить страховые взносы, каков срок уплаты, и кто может их не платить.

1. Как платить страховые взносы, если ИП закрыто

Страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г. индивидуальные предприниматели платят по двум категориям:

1. За себя. Взносы в фиксированном размере, устанавливаемые каждый год на законодательном уровне, ИП вносит за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В текущем году размер таких платежей составляет 43 211 руб.

Эта сумма платится в адрес налоговой, а оттуда распределяется в фонды. Расчёт страховых взносов при ликвидации ИП рекомендуем не проводить самостоятельно.

Чтобы не допустить ошибку, а также, чтобы облегчить подсчет, обратитесь за помощью к калькулятору, специально разработанному налоговой.

Платить взносы в годовом размере ИП, который закрывается, например, в сентябре, не придётся. Взносы будут рассчитаны за каждый месяц и каждый день, которые ИП фактически находился в соответствующем статусе.

То есть в год закрытия бизнеса необходимо уплатить фиксированные взносы за срок, начиная с 1 января текущего календарного года, заканчивая днем, когда налоговый инспектор внес запись в ЕГРИП о прекращении деятельности ИП.

Именно поэтому страховые взносы за себя предпринимателю разрешено заплатить и после ликвидации своего статуса. На это у ИП, а точнее уже у бывшего ИП, есть 15 дней с даты исключения из госреестра.

Также платится 1% от дохода свыше 300 000 руб. за налоговый период, но в целом пенсионные отчисления не должны превышать сумму фиксированных взносов в восьмикратным размере.

2. За сотрудников. Если у индивидуального предпринимателя в расчётном периоде трудились работники, он обязан перечислить за них взносы в ПФР, в ФФОМС, в ФСС. Это взносы на все виды социального страхования.

Срок уплаты этих выплат — 15 дней со дня, когда ИП направил последний расчёт по страховым взносам, который, кстати, подается до заявления на ликвидацию бизнеса. Размер страховых взносов за сотрудников зависит от их зарплаты.

Проверьте, не относится ли ваша сфера деятельности к той, к которой применены льготные тарифы по оплате взносов за штат. Примером является деятельность в сфере информационных технологий – там ставки страховых взносов за сотрудников снижены.

Важно: Если в указанные сроки страховые взносы при закрытии ИП в 2022 году не перевести, то они не ликвидируются вместе со статусом ИП.

Хоть ИП и будет закрыто, долг никуда не денется – он перейдёт на человека, имевшего такой статус.

И физическому лицу придется выплачивать не только основную сумму задолженности (перед всеми кредиторами), но и пени, и неустойки, начисленные на сумму долга.

Прекращаете деятельность ИП?

Онлайн-сервис банка Открытие сам подготовит все нужные документы на ликвидацию ИП. Выбирайте подходящий вариант: направить их онлайн через наш сайт или скачать для самостоятельной подачи (мы приложим инструкцию).

Ликвидация ИП онлайн Подготовить документы

Как платить страховые взносы, если ИП закрыто, мы разобрались.

А как быть, если индивидуальному предпринимателю не хватает денежных средств, чтобы вовремя погасить задолженности перед фондами? Хорошая новость в том, что выход из этой ситуации есть.

Не очень хорошая – в том, что он подходит не всем. Итак, рассмотрим, что можно сделать, чтобы отсрочить выплаты страховых взносов или вовсе их не платить.

Рассрочка или отсрочка платежа

Индивидуальный предприниматель вправе обратиться в налоговую инспекцию с просьбой предоставить ему отсрочку или рассрочку для уплаты страховых взносов. Статья 64 Налогового кодекса России содержит указание о максимальном сроке таких мер – три года.

Если ФНС пойдет вам навстречу и предоставит отсрочку или возможность оплатить долг частями, то строго соблюдайте график внесения средств, иначе меру отменят. Однако эти льготы налоговая разрешит не любому бизнесмену.

Лицо должно документарно доказать налоговой службе, что в его жизни произошла одна из ситуаций, которая повлияла на его материальное положение:

• Действия обстоятельств непреодолимой силы,
• Угроза банкротства при единовременной оплате всей суммы фиксированных взносов,
• Нестабильное имущественное положение,
• Получение только сезонных доходов.

Освобождение от уплаты страховых взносов

Также есть более выгодная мера – полное освобождение от уплаты страховых взносов.

Такой возможность, опять же, могут воспользоваться не все индивидуальные предприниматели, а только те, кто сможет документарно доказать налоговой наличие жизненных обстоятельств, перечисленных в ч. 7 ст. 430 НК РФ и ч. 1 ст. 12 ФЗ “О страховых пенсиях”.

Например, данная мера применяется в отношении ИП, который переехал с супругом-дипломатом жить в другую страну на время осуществления последним профессиональных обязанностей. С полным перечнем допустимых ситуаций ознакомьтесь в указанных выше нормах закона.

И помните, что при наличии подобных случаев ИП вправе не платить фиксированные взносы лишь за периоды, когда соответствующее обстоятельство имело место в его жизни, а не в целом за всё время работы как ИП.

Хотите быстро закрыть ИП?

Обратитесь за помощью к онлайн-сервису банка Открытие. Система вместо вас правильно заполнит форму Р26001, а также с вашей КЭП отправит её в ФНС онлайн. Не придется тратить время на дорогу и деньги на госпошлину. Это быстро, удобно и надежно!

Страховые взносы при закрытии ИП

• 20 июня 2022
• Просмотров:
• Автор статьи: rosbank

Когда закрыл ИП — как оплатить страховые взносы? Этим вопросом задаются индивидуальные предприниматели, решившие завершить коммерческую деятельность.

Ведь даже если ИП не получает доход, он обязан уплачивать за себя фиксированные взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Из статьи вы узнаете, как платить страховые взносы, если ИП закрыто.

1. Какие страховые взносы обязан платить ИП

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, лицо получает не только право работать в определенных сферах по льготным налоговым режимам, но и ряд обязанностей, среди которых — внесение обязательных платежей, то есть налогов и страховых взносов.

Так, каждый ИП платит за себя фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Их размер меняется каждый год, устанавливается законодательно и не зависит от дохода бизнесмена. То есть платить их нужно, даже если дело приносит одни только убытки.

В 2022 году итоговая сумма взносов в оба фонда составляет 43 211 руб.

Что касается отчислений в Фонд соцстраха, то их ИП платит, только если сам этого хочет, например, для получения декретных и больничных, — для этого надо самостоятельно встать на учет в ФСС.

А если у ИП есть работники, то появляется обязанность платить страховые взносы и за них.

Размер таких взносов зависит от зарплаты, обычно составляя 30,2% (есть сферы деятельности с пониженными ставками, например, IT). Это взносы на все виды социального страхования в ПФР, ФФОМС и ФСС.

Причем средства на них предприниматель не вправе брать из зарплатных выплат работникам, как это происходит с НДФЛ.

Взносы в ПФР и ФФОМС перечисляются в налоговую, а в ФСС “на травматизм” — в адреса органа соцстраха.

Кстати: Также ИП обязан платить в Пенсионный фонд 1% с суммы дохода, превышающего в налоговом периоде триста тысяч. В любом случае максимальная сумма всех пенсионных выплат — это восемь фиксированных размеров, то есть для 2022 года 43 211*8=275 560 руб. И если вы насчитали страховых взносов в ПФР больше, освобождаетесь от уплаты разницы.

Прекращаете деятельность ИП?

Онлайн-сервис Росбанка за вас заполнит заявление Р26001 всего за 15 минут. Отправьте его онлайн через сайт со своей КЭП или скачайте для самостоятельной подачи.

Закрыть ИП онлайн Только документы

• Фиксированные взносы за себя ИП обязан перечислить не позже 15 дней с даты внесения записи в ЕГРИП о его ликвидации. Конечно, предпринимателю не придется платить всю сумму взносов за год. Внести необходимо ту сумму, которая соразмерна сроку, вплоть до дней, когда лицо имело статус ИП. То есть считается время с 1 января и по день снятия ИП с учета.
• Страховые взносы за сотрудников надо заплатить, если в расчетном периоде был наемный персонал. Срок уплаты — 15 дней с момента подачи последнего расчета по взносам. Напомним, что он направляется перед документами на закрытие ИП.

Неуплата взносов в установленный срок грозит начислением пени, а все задолженности ИП переходят на физ.лицо, имевшее такой статус. Если страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г.

ИП вовремя и в полном размере оплатить не может, есть вариант попросить у ФНС отсрочку или рассрочку, но для этого должны быть весомые основания, которые придется подтвердить. Какие — смотрите в ст.

64 Налогового кодекса РФ.

Также есть периоды, когда ИП вправе не платить взносы вообще. Полный их перечень содержится в ч. 7 ст. 430 Налогового кодекса России и ч. 1 ст. 12 Федерального закона “О страховых пенсиях”. Если у вас есть одно из таких оснований, обратитесь в налоговую и приложите подтверждающие документы, чтобы не платить страховые платежи.

Закройте ИП онлайн с Росбанком!

Это сэкономит время и убережет от ошибок. Сервис сам подготовит нужные документы и сразу отправит их в вашу ИФНС — это надежно. Кликайте по ссылке, чтобы узнать подробности.

Страховые взносы после закрытия ИП

• 20 июня 2022
• Просмотров:
• Автор статьи: tinkoff

Когда индивидуальный предприниматель принимает решение ликвидировать бизнес, перед ним встает несколько задач: расплатиться по налогам, сформировать отчетность, рассчитаться по долгам с партнерами, провести выплаты работникам, закрыть кассу и расчетный счет и др.

Среди обязательных действий также выплата страховых взносов. При закрытии ИП в 2022 г. срок уплаты — 15 дней с даты снятия с учета. В статье рассмотрим расчет страховых взносов при ликвидации ИП, а также расскажем, можно ли не платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС.

1. Как платить страховые взносы, если ИП закрыто

Размер фиксированных взносов, которые каждый индивидуальный предприниматель платит за себя, меняется ежегодно и устанавливает на законодательном уровне.

Размер дохода ИП при этом значения не имеет (здесь есть нюанс, о нем ниже). Так, в 2022 году ИП платит в фонды 43 211 руб.: 34 445 руб. на пенсионное и 8 766 руб. на медицинское страхование.

Срок их уплаты для работающего предпринимателя — до конца календарного года.

А когда закрыл ИП — как оплатить страховые взносы? Срок уплаты в этом случае — 15 дней с даты внесения в ЕГРИП записи об исключении предпринимателя. Указанный срок является крайним. Если заплатите позже — на сумму взносов начнут начисляться пени, которые все равно придется оплатить, но уже не в статусе бизнесмена, а как физическому лицу.

Рекомендуем не создавать себе проблем с органами и вовремя оплатить фиксированные взносы, ведь спор со злостными неплательщиками решается уже в судебном порядке.

Помните также, что если вы применяли налоговый режим УСН, то налог при снятии с учета уже нельзя будет уменьшить на сумму страховых взносов, которые были уплачены после прекращения деятельности.

Конечно, ИП, решившему закрыться, предположим, в июле, не придется оплачивать всю годовую сумму. Расчет страховых взносов при ликвидации ИП нужно провести с учетом по факту отработанных месяцев и дней. Кстати, легче сделать это с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Помните, что ИП-работодатель обязан заплатить еще и нефиксированные страховые взносы за своих сотрудников на все виды соц. страхования в ПФР, ФФОМС и ФСС. Срок уплаты взносов за штат при закрытии ИП — 15 календарных дней с даты подачи заключительного расчета по взносам (такой расчет направляется перед заявлением Р26001 на ликвидацию ИП).

Все взносы, за исключением взносов на травматизм, перечисляются в налоговую. А оставшийся — в ФСС.

Важно: В случае, когда сумма доходов ИП за налоговый период превысила 300 000 рублей, нужно заплатить в ПФР дополнительно 1% от суммы, превышающей указанную. Но итоговая сумма взносов в ПФР не может быть выше, чем фиксированная часть, умноженная на восемь (значит, для 2022 года не больше 275 560 руб.).

Закрываете ИП?

С онлайн-сервисом Тинькофф это будет легче. Ведь система сама подготовит все документы и сразу направит онлайн в ФНС. Если онлайн-подача вам не подходит, скачайте документы и подайте самостоятельно.

Онлайн-ликвидация ИПСкачать документы

Есть несколько ситуаций, предусмотренных законодателем, когда индивидуального предпринимателя освобождают от обязанности платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Если один из представленных ниже случаев — ваш, обратитесь в налоговую с подтверждающими документами.

Итак, вот за какие периоды ИП можно не платить страховые взносы:

• Военная служба по призыву,
• Уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет,
• Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за престарелым человеком старше 80 лет,
• Проживание с супругом, имеющим должность военного и служащим по контракту, в местности, где вести бизнес оказалось невозможно,
• Проживание в другой стране с супругом-дипломатом при исполнении им своих профессиональных обязанностей.

Таким образом, перечень ситуаций, когда фиксированные взносы ИП можно не платить, исчерпывающий. Если ни один случай вам не подходит, и в то же время вы не можете в установленный срок рассчитаться с фондами, рекомендуем обратиться в ФНС, чтобы узнать, могут ли вам предоставить рассрочку или отсрочку платежей.

Сэкономьте время на закрытии ИП

Уведомьте ФНС онлайн! Онлайн-сервис Тинькофф и документы сам заполнит, и направит в нужную инспекцию в электронном виде. Это быстро, удобно и без ошибок.

Читайте еще:

Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия

• 4

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите дату начала деятельности и ее окончания:

• начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
• конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

• на УСН «доходы» это доходы без учета расходов;
• на УСН «доходы минус расходы» это доходы за вычетом расходов, учитываемых на упрощенке;
• на патенте смотрим на потенциальный годовой доход, с которого платится налог, и уменьшаем ее в соответствии со сроком работы;
• на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2022 2021 2020 2019

в ПФР	34 445 рублей	32 448 рублей	32 448 рублей	29 354 рублей
в ФФОМС	8 766 рублей	8 426 рублей	8 426 рублей	6 884 рублей
сумма	43 211 рублей	40 874 рублей	40 874 рублей	36 238 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2022 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 275 560 рублей, за 2021 год — 259 584 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Первый и последний дни предпринимательской деятельности тоже включаются в расчет:

• — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
• — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

Предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля следующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Калькулятор страховых взносов ИП

Предприниматели каждый год в обязательном порядке платят за себя страховые взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. Это нужно, чтобы получить право на пенсию и медпомощь. Разберем правила расчета взносов и расскажем, как пользоваться онлайн-калькулятором.

Как пользоваться калькулятором

Выберите период, за который хотите рассчитать взносы. Это может быть полный год или его часть, калькулятор автоматически пересчитает сумму фиксированных взносов в соответствии со сроком.

Если вы работали ИП не полный год, укажите дату начала и окончания деятельности:

• начало деятельности — дата регистрации в ЕГРИП;
• окончание деятельности — дата исключения из ЕГРИП.

В поле «Доход» введите сумму доходов за год. С суммы, превышающей 300 000 нужно перечислить в ПФР 1 %. О том, как определить доход, расскажем ниже.

После ввода данных калькулятор автоматически рассчитает сумму взносов к уплате и покажет ее в нижней части.

На сложные вопросы о расчетах ответим далее.

Суммы фиксированных страховых взносов

Чиновники ежегодно индексируют суммы фиксированных страховых взносов предпринимателей. Их размер за последние пять лет представлен в таблице.

  20212020201920182017

ПФР	32 448	32 448 (20 318)	29 354	26 545	23 400
ФОМС	8 426	8 426	6 884	5 840	4 590
Итого	40 874	40 874 (28 744)	36 238	32 385	27 990

Важно! ИП из пострадавших отраслей в 2020 году платят фиксированный взнос на ОПС в сумме 20 318 рублей. Общая сумма взносов — 28 744 рубля.

Какой доход брать для расчета 1 % в ПФР

1-процентный взнос в ПФР рассчитывается по формуле: (Доходы ИП за год — 300 000 рублей) × 1 %

Обратите внимание! Максимальный размер 1-процентных взносов в 2020 году — 259 584 рублей. Закон устанавливает максимальную сумму, которую предприниматель должен заплатить. Она равна восьмикратному размеру фиксированных страхвзносов на ОПС (32 448 рублей × 8). 

Порядок определения суммы доходов зависит от режима налогообложения предпринимателя.

Система налогообложенияДоходГде найти сумму

ОСНО	Сумма дохода, облагаемого НДФЛ, уменьшенная на профессиональный вычет (ст. 210 НК РФ)	Разница строк 050 и 060 приложения 3 к разделу 2 формы 3-НДФЛ
ЕСХН	Доходы, облагаемые сельхозналогом (п. 1 ст. 346.5 НК РФ)	Графа 4 КУДиР или строка 10 раздела 2 декларации ЕСХН
ЕНВД	Вмененный доход с учетом коэффициентов (ст. 346.29 НК РФ)	Сумма строк 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за I-IV кварталы
ПСН	Потенциально возможный годовой доход (ст. 346.47, ст. 346.51 НК РФ).	—
УСН «доходы»	Доходы, облагаемые единым налогом (ст. 346.15 НК РФ)	Декларация по УСН «доходы» — строка 113 раздела 2.1.1
УСН «доходы минус расходы»	Доходы, облагаемые единым налогом (ст. 346.15 НК РФ), уменьшенные на величину расходов (ст. 346.16 НК РФ)	Декларация по УСН «доходы минус расходы» — строка 213 раздела 2.2
Совмещение спецрежимов	Просуммировать облагаемые доходы	—

Вопрос о том, нужно ли на УСН «доходы минус расходы» учитывать расходы при расчете суммы в 300 000 рублей, долго оставался спорным.

Стало известно, что сейчас налоговая пересчитывает взносы 1 % и возвращает переплату предпринимателям, которые в 2019 году не уменьшали доходы на расходы. Это случилось после размещения определения КС РФ от 30.01.

2020 № 10-О. Проверьте личный кабинет на наличие переплаты и подайте заявления за 2017-2018 гг.

За какой период считать страховые взносы

Предприниматели платят за себя страховые взносы, пока числятся в ЕГРИП. Срок начинает течь со дня регистрации и заканчивается в день исключения предпринимателя из реестра.

Если ИП работал не полный год, проще всего считать взносы с помощью калькулятора. От времени работы зависит фиксированная часть взносов в ПФР и ФОМС, пенсионные взносы по ставке 1% от времени работы не зависят.

На спецрежиме «Налог на профессиональный доход» самозанятый-предприниматель не платит за себя страховые взносы. Если ИП нарушил условия НПД, взносы нужно считать со дня утраты права на спецрежим. Если ИП ушел с НПД добровольно — с момента снятия с учета как самозанятого.

Приостановка деятельности и отсутствие дохода — не основание для неуплаты. В общем порядке должны платить взносы физлица со статусом ИП, которые работают только по найму, оформили инвалидность, вышли на пенсию, пребывают в местах лишения свободы и т.д.

ИП может не платить взносы при отсутствии доходов, которое подтверждено документами. Такие случаи перечислены в ст. 430 НК РФ:

• служба в армии по призыву;
• уход за малышом до 1,5 лет, инвалидом 1-й группы или человеком старше 80 лет;
• проживание в местности, где невозможно найти работу, с супругом контрактником, диппредставителем и пр.

Сроки уплаты страховых взносов

ИП разрешено платить годовую сумму фиксированных взносов как единовременно, так и частями: раз в полгода, квартал или месяц. Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря текущего года.

Взносы по ставке 1 % ИП может заплатить в следующем году, но не позднее 1 июля (п. 2 ст. 432 НК РФ).

Важно! В 2020 году ИП, которые попали в реестр МСП и работают в пострадавших отраслях, могут заплатить 1-процентные взносы за 2019 год позже — 2 ноября 2020 года с рассрочкой на год.

Если срок уплаты приходится на выходной, праздничный или нерабочий день, его переносят на ближайший следующий рабочий день.

Как платить взносы

Перечисляйте взносы в ИФНС по месту жительства через банк — по безналу или внеся наличные. Взносы на ОМС и ОПС перечисляйте отдельными платежными поручениями.

• КБК для взносов на ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160. 
• КБК для взносов на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160.

За неуплату или опоздание с уплатой взносов предпринимателю грозят пени (ст. 75 НК РФ) и взыскание долга за счет имущества (ст. 47 НК РФ). Штраф по статье 122 НК РФ и уголовная ответственность не предусмотрены, это подтвердил Минфин в письме от 15.03.2019 № 03-02-08/16888.

Калькулятор страховых взносов ИП 2022 года

ЕЩЁ КАЛЬКУЛЯТОРЫ:
Калькулятор УСН 6% и УСН 15%
Калькулятор расчёта пени по налогам
Калькулятор налога с процентов по вкладам

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов ИП

1. По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
2. Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

О калькуляторе страховых взносов ип

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

• в Пенсионный фонд (ПФР);
• в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

• времени регистрации;
• выбранной системы налогообложения;
• интенсивности предпринимательской деятельности;
• ее доходности или убыточности;
• наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря.

В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки.

Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до 1 июля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом.

Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП.

Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

• величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
• тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
• фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
• количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
• доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

1. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
2. На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
3. При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
4. Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
5. При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

Свзн = Рфикс / 12 х Nмес, где:

• Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
• Рфикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
• Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

Свзн = МРОТ х Ртар х Nмес, где:

• Свзн – сумма страхового взноса к уплате;
• МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
• Ртар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
• Nмес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Как взносы и налоги при закрытии ИП нужно платить: пошаговая инструкция

Ликвидация ИП считается относительно несложной процедурой, однако на практике у многих предпринимателей при закрытии возникают вопросы относительно уплаты налогов и взносов. R.TIGER рассказывает, как происходит их оплата в том случае, если предприниматель решил прекратить свою деятельность.

• Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
• Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
• С этим вопросом могут помочь 218 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Уведомление о закрытии ИП

Процесс закрытия ИП (более корректное название этой процедуры — аннулирование регистрации ИП) предполагает обращение в инспекцию с пакетом документов (подача документов осуществляется в ту же инспекцию, где происходила регистрация). В пакет документов входят:

• заявление;
• квитанция, подтверждающая оплату пошлины;
• справка из ПФР (ее предоставление не является обязательным, поскольку инспекция может самостоятельно запрашивать эти сведения).

После получения документов инспекция предоставляет заявителю соответствующую расписку и не позднее чем через 5 дней производит аннулирование регистрации ИП. Бывшему предпринимателю направляется уведомление и Лист записи ЕГРИП. Если же подача заявления происходила через МФЦ, то процедура может затянуться до 11 дней.

Уведомлять ПФР о том, что ИП закрыто, не нужно: после того, как гражданин подает документы на закрытие в инспекцию ФНС, налоговики сами исключают заявителя из ЕГРИП и сообщают соответствующую информацию в ПФР и ФСС.

Налоги при закрытии ИП

Закрытие ИП не означает, что гражданин автоматически освобождается от всех обязательств перед налоговой и ПФР и может забыть о внесении налоговых платежей и взносов.

По действующему законодательству оплата за периоды, в которые осуществлялась деятельность, должна быть произведена.

Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафных санкций (при этом задолженность все равно придется оплатить).

Важно! В случае неуплаты задолженности после закрытия ИП вся сумма переходит на бывшего предпринимателя как на физлицо. Это означает, что взыскание долгов может быть осуществлено через суд. Также заинтересованная сторона вправе инициировать в отношении должника процедуру банкротства.

Страховые взносы в ПФР при ликвидации ИП

Оплата страховых взносов обязательна для каждого ИП. При ликвидации ИП расчет подлежащей оплате суммы осуществляется пропорционально отработанным периодам. Страховые взносы нужно оплатить не позднее 15-ти дневного срока с момента закрытия.

Как оплатить налоги после закрытия ИП?

После того как ИП было закрыто, расчеты с налоговой гражданин осуществляет как физлицо. Для этого в инспекции необходимо получить реквизиты и как обычно оплатить налог (например, в отделении Сбербанка). Какой-либо особой процедуры для совершения платежей после закрытия ИП не предусмотрено.

Какие налоги нужно заплатить при закрытии ИП?

Перечень налоговых платежей, подлежащих уплате при аннулировании ИП, зависит от системы налогообложения. Так, в зависимости от используемой налоговой системы, может потребоваться оплата:

• УСН;
• ЕНВД;
• НДФЛ и НДС (если предприниматель работал по ОСН).

Если работа осуществлялась на ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для пересчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность). При этом заявление налоговикам должно быть подано в период действия патента, а не после того, как он закончится.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Итак, в большинстве случаев ИП пользуются спецрежимами, т.е. работают на ЕНВД, УСН или патенте. В зависимости от того, какая налоговая система применялась в процессе деятельности ИП, порядок расчетов с налоговиками при его закрытии будет различаться.

• Если гражданин работал на ЕНВД, произвести его оплату нужно будет до 25 числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом (относительно той даты, когда состоялась ликвидация). Подавать декларацию нужно до 20 числа этого же месяца.
• Если была выбрана УСН, налог потребуется оплатить не позднее 25 числа следующего за ликвидацией ИП месяца. До этого же момента предоставляется декларация. Что касается патента, то здесь ситуация кардинально отличается. Оплачивать патент нужно до окончания срока его действия, а подача декларации вообще не предусмотрена. Если заявление об аннулировании подается в тот момент, когда патент еще действует, налог будет пересчитан.
• Если же работа велась на ОСН, 3-НДФЛ подается не позднее 5 дней после аннулирования. Оплата налога осуществляется в течение 15-ти дневного периода. Подача декларации по НДС должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия ИП. Сам налог оплачивается или сразу, или же разделяется на 3 части и платится на протяжении квартала каждый месяц (нужно успевать заплатить до 25 числа).

После ликвидации ИП налоговую документацию следует сохранять в течение 4 лет, а квитанции по взносам – на протяжении 6 лет. Для того чтобы удостовериться в закрытии ИП нужно на сайте налоговой перейти в раздел, в котором содержатся сведения о регистрации ИП, и ввести свои данные. После запроса информации пользователь получит сведения о статусе ИП.

Важно! Сроки уплаты налоговых платежей зависят от выбранной системы. Соответственно, единого срока, в которому должны быть завершены все расчеты с налоговиками, не существует.

Таким образом, ликвидация ИП не означает, что обязанность по уплате налогов и взносов будет снята.

Поэтому после того, как произойдет аннулирование регистрации ИП, рекомендуется точно выяснить, какие платежи подлежат уплате в конкретном случае и заплатить все долги.

Это позволит избежать проблем в дальнейшем, поскольку в случае неуплаты налоговики вправе накладывать штрафные санкции и взыскивать долги через суд.

Сама по себе процедура сложная, поэтому лучше обратиться за помощью к специалисту.